人员情况 - 截至2024年末安永华明有合伙人251人、执业注册会计师逾1700人，超1500人有证券业务服务经验[1] 业绩数据 - 2023年度安永华明审计业务收入55.85亿元，A股上市公司年报审计客户137家，同行业20家[1] 审计相关 - 安永具备为金融企业、上市公司提供审计服务的基本资质[3] - 2024年度安永审计费用较上一年度无变化[8] 公司历史 - 安永华明1992年9月成立，2012年8月完成本土化转制[1] - 安永自1976年起在香港提供服务，2019年10月1日起注册为公众利益实体核数师[2]

中国建设银行股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项说明 2024年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项说明 安永华明（2025）专字第70008881_A02号 中国建设银行股份有限公司 中国建设银行股份有限公司董事会： 本专项说明仅供贵行为2024年度报告披露使用，不适用于其他用途。 中国注册会计师:姜长征 我们审计了中国建设银行股份有限公司（以下简称"贵行"）及其子公司（以下统称 "贵集团"）的2024年度财务报表，包括2024年12月31日的合并及银行资产负债表，2024 年度的合并及银行利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注，并于 2025年3月28日出具了编号为安永华明（2025）审字第70008881_A01号的无保留意见审 计报告。 按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要 求，如实编制和对外披露2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以 下简称"汇总表"），并确保其真实性、合法性、完整性是贵行的责任。我们对汇总表所载 资料与我们审计贵集团2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报 ...

业绩与分红 - 近年来派息率保持在30%[11] - 自2007年上市累计现金分红1.25万亿元[11] - 2024年分红频次调为一年两次[11] 新策略 - 2025年3月28日通过估值提升计划[2][5] - 按监管要求评估计划实施效果[16] - 增强服务国家建设能力提升价值创造[7] - 强化投资者关系管理[12]

业绩数据 - 2024年末公司市值约为2124.27亿美元，居全球上市银行第6位[5] - 2024年12月31日核心一级资本净额为3165549百万元[9] - 2024年12月31日一级资本净额为3324424百万元[9] - 2024年12月31日资本净额为4303263百万元[9] - 2024年12月31日风险加权资产合计为21854590百万元[9] - 2024年核心一级资本充足率为14.48%，一级资本充足率为15.21%，资本充足率为19.69%[28] - 截至2024年12月31日，财务并表资产合计40571149百万元，监管并表资产合计40252835百万元[29] - 截至2024年12月31日，财务并表负债合计37227184百万元，监管并表负债合计36906250百万元[30] 用户数据 - 2024年末公司服务7.71亿个人客户和1168万公司类客户[5] 未来展望 - 公司制定《中国建设银行2024 - 2026年资本规划》，坚持资本内部积累和外部补充并重[22] 风险管理 - 公司建立了较为完备的风险计量体系，涵盖多种主要风险类型[17] - 公司按年实施内部资本充足评估，已形成规范治理结构和健全制度流程[21] - 公司坚持稳健审慎风险偏好，以统一信用政策引领业务发展[40] - 公司建立以客户为中心的对公客户综合融资审批机制[42] - 公司按年制定行业限额管理方案，确定各行业年度新增风险暴露上限[42] - 公司实行信用风险统一管理，信贷管理部牵头承担集团信用风险统一管理职责[43] - 公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制，高级管理层负责组织领导内部控制日常运行[44] - 公司按照“三道防线”要求构建信用风险防控体系[45] - 2024年公司加强衍生品业务风险管控，制定交易对手信用风险资本限额并按季度监控[61] - 集团将操作风险作为主要风险之一，董事会承担最终责任，高级管理层承担实施责任[73] - 集团采取接受、降低、转移、规避等差异化策略管理不同等级操作风险[74] - 2024年集团对标监管要求提升操作风险管理水平，修订制度，深化工具应用[75] - 公司将银行账簿利率风险纳入全面风险管理框架，设定策略目标[78] 业务数据 - 2024年公司共发行17单资产证券化项目[66] - 2024年12月31日，银行账簿零售类资产证券化账面价值为7195百万元，公司类为25百万元[67] - 2024年账簿重分类涉及债券交易业务工具总公允价值约为353亿元[69] 其他数据 - 2024年末公司拥有376847位员工，设有14750个营业机构[5] - 2024年末董事会提名与薪酬委员会由5名董事组成，其中非执行董事1名，独立董事4名，2024年共召开8次会议[34] - 2024年12月31日调整后表内外资产余额为42755544百万元[10] - 2024年12月31日杠杆率为7.78%[10] - 2024年12月31日合格优质流动性资产为6237408百万元[10] - 2024年12月31日现金净流出量为4957733百万元[10] - 2024年12月31日流动性覆盖率为125.73%[10] - 2024年12月31日可用稳定资金合计为28158322百万元[10] - 2024年12月31日所需稳定资金合计为21027700百万元[10] - 2024年12月31日净稳定资金比例为133.91%[10] - 2024年第四季度合格优质流动性资产折算后数值为6,237,408百万元[96] - 2024年第四季度预期现金流出总量折算后为7,516,892百万元，预期现金流入总量为2,559,159百万元[97] - 2024年第四季度现金净流出量为4,957,733百万元，流动性覆盖率日均值为125.73%[97] - 2024年第四季度流动性覆盖率较第三季度上升5.44个百分点[98] - 2024年第四季度可用的稳定资金合计281,583,220万元，第三季度为283,506,380万元[99] - 2024年第四季度所需的稳定资金合计210,277,000万元，第三季度为209,281,250万元[105] - 2024年第四季度净稳定资金比例为133.91%，第三季度为135.47%，第四季度较第三季度下降1.56个百分点[105][106]

融资与债券发行 - 2024年第一次临时股东大会同意发行不超2000亿元等值减记型资本工具[1] - 2025年3月27日完成400亿元二级资本债券（第一期）发行[1] - 本期债券为10年期，第5年末附发行人赎回权，票面利率2.07%[1] - 债券募集资金补充公司二级资本[1]

独立董事评估 - 公司董事会对6名独立董事独立性评估[1] - 收到独立董事签署的独立性自查文件[1] - 评估认为独立董事符合独立性要求[1] 时间信息 - 董事会出具专项意见时间为2025年3月28日[2]

业绩数据 - 2024年末公司市值约为2124.27亿美元，居全球上市银行第6位[5] - 2024年公司MSCI（明晟）ESG评级跃升至AAA级[10] - 2024年绿色贷款、普惠金融贷款利息净收入分别占集团营业收入3%、7%[55] - 2024年末普惠金融贷款余额3.41万亿元，较上年增加3654.16亿元；贷款客户336万户，较上年增加18.51万户[138] - 2024年末全行涉农贷款余额超3.33万亿元，较年初新增2513亿元、增速超8%[146] - 2024年末全行县域贷款余额超5.4万亿元，较年初增速接近10%，高出全行各项贷款平均增速1.2个百分点[147] - 2024年末“裕农贷款”余额超2800亿元，较年初增速超45%[149] - 截至2024年末支持数字经济核心产业贷款余额近8000亿元[176] 用户数据 - 公司服务7.71亿个人客户和1168万公司类客户[5] - “双子星”用户2024年为20，2023年为13.9，2022年为10.6；2024年达5.21亿户，当年金融交易用户1.84亿户[19][175] - “劳动者港湾”累计服务2024年达3.29亿次，2023年为2.78亿次，2022年为2.25亿次[19] - “金智惠民”工程累计培训小微企业主和农户等受益达1.34亿[19] - “建行学习”平台访问量2024年突破2.364亿人次[19] - 个人一二类数字人民币活跃钱包达1642.98万户[175] - 2024年“建行生活”等多渠道累计服务客户6300万人次[183] - 截至2024年末“安心养老”平台在31个省市199个地级市上线，服务3.5万家养老机构和服务商[186] - 截至2024年末“信用评分卡”累计服务3.1万个农村地区客户，信贷服务6505个农村集体经济组织客户，贷款余额154亿元[187] - 截至2024年末“裕农通”累计服务乡村客户超7200万户，本年新增超900万户，当年办理各类交易近2.4亿笔[189] 未来展望 - 力争2024 - 2026年境内外绿色及可持续发展类债券年均增速达两位数，2025年承销绿色债券规模正增长，2025年末绿色债券持有量近三年复合增速超25%[61][62] - 2025年各一级分行、二级分行和支行碳排放管理系统使用率将达100%[108][109] 新产品和新技术研发 - 截至2024年末金融大模型累计落地193项业务场景应用，研发技能达7000余个[176] 市场扩张和业务拓展 - 2024年浙江省分行设立4支产业基金，募集资产规模超60亿元[134] - 2024年上海市分行“建·沪链”科技星坛系列活动，130余家初创期科技企业、70余家投资机构及120余人次私行级客户参与[136] - 中证建行科技创新领先（长三角）指数从长三角地区选取50只上市公司证券作为样本[133] - 47家农批农贸市场上线运营“裕农市场”综合服务平台[146] - 2024年9月河南省分行实现全国首笔配售型保障性住房个人住房贷款投放[160] - 2024年7月30日“建信长租”挂牌上市，发行规模11.7亿元，产品期限66年[162] - “健养安 - 安心善养南通市社区养老慈善信托”规模100万元，80%资金用于助老服务计划，20%为敬老院采购AED设备[166] 其他新策略 - 公司构建自上而下、结构完整的ESG治理架构，覆盖董事会、监事会、管理层各层级[36] - 公司建立议题分析流程，涉及利益相关方沟通、外部宏观政策收集与分析、企业自身活动与业务情况分析[30] - 公司深入开展气候适应性评估工作，构建气候风险压力测试体系，开展物理风险、转型风险压力测试[32] - 公司设立环境、社会和治理推进委员会，有35个成员部门（机构）[42] - 公司建立执行董事、股东代表监事和高级管理人员绩效评价机制，结果与薪酬挂钩，定量指标考核战略性新兴产业贷款占比和绿色贷款增量等[44][45] - 公司建立激励回拨机制，企业负责人任期内重大失误造成重大损失，将追索扣回部分或全部已发绩效年薪和任期激励收入[46] - 公司构建治理层、管理层及执行层协调联动的绿色金融管理机制，落实相关规划[47] - 公司建立覆盖集团各层级机构的绿色发展协调推进机制，在专业部门层级建立ESG风险管理“三道防线”[48] - 2024年公司制定《关于深入做好绿色金融大文章的指导意见》，提出六个领域20项重点工作任务[49] - 公司印发《推动对公绿贷高质量发展 深入做好绿色金融大文章实施方案》，提升服务社会经济绿色发展能力和市场竞争力[49] - 公司下发通知明确“绿色通道”适用范围，将绿色信贷等重点业务领域重点优质客户或项目纳入[49][50] - 公司构建责任明晰的消保统筹管理体系，在董事会、管理层均设立消保专门委员会[191] - 公司畅通问题反馈渠道，推进视频客服在“建行客服”微信公众号和手机银行渠道面客应用[193] - 公司提升客户问题处理质效，压实投诉处理责任，落实“首问负责制”和重大投诉“一把手负责制”[193] - 公司强化投诉问题源头治理，加强前端数据监测，推动投诉数据向产品设计和渠道运营闭环反馈[194] - 公司规范开展消保审查，依托消保审查系统，迭代升级AI智能审查功能[200]

业绩总结 - 2024年公司在财务和非财务报告重大方面保持有效内部控制[19] 内部控制评价 - 纳入评价范围单位资产总额和营收占比均为100%[8] - 重点关注信贷、财务会计管理等高风险领域[10] 缺陷标准 - 财务报告内控重大缺陷为错报≥当年合并报表税前利润总额5%[14] - 非财务报告内控重大缺陷为负面财务影响≥当年合并报表税前利润总额5%[15] 缺陷情况 - 报告期发现少量财务和非财务报告内控一般缺陷，风险可控且在整改[16][18] 未来展望 - 2025年公司将持续开展内部控制建设和优化改进[19]

审计相关决策 - 公司审计委员会2024年评价安永2023年履职情况，结果作聘用参考[2] - 同意续聘安永为2024、2025年度外部审计师，2025年审计费用无变化[2][6] 审计流程管理 - 审核通过2024年度外审服务合同，强化保障并提交审议[4] - 与安永沟通策略计划，听取汇报，要求加强业务风险分析[4] 制度建设与成果应用 - 推动健全外部审计管理制度，强化非审计服务管理[6] - 重视审计成果沟通应用，督促公司改进管理[4]

本行审计委员会由 7 名董事组成，主席由独立非执行董 事米歇尔·马德兰先生担任，委员包括田博先生、刘芳女士、 格雷姆·惠勒先生、威廉·科恩先生、詹诚信先生、林志军 先生。其中，非执行董事 2 名，独立非执行董事 5 名。2024 年 6 月，钟嘉年董事届满离任，委员会选举米歇尔·马德兰 董事担任委员会主席。委员会成员构成符合公司治理及境内 外监管要求。 二、委员会职责 中国建设银行股份有限公司董事会审计委员会 2024 年度履职报告 一、委员会构成 审计委员会的主要职责权限包括： 1．监督银行财务报告，审查银行会计信息及其重大事项 披露； 2．监督及评估银行内部控制； 3．监督及评价银行内部审计工作； 4．监督及评估外部审计工作，向董事会提议聘请或解聘 为银行财务报告进行定期法定审计的会计师事务所，负责外 部审计与内部审计之间的沟通与协调； 5．关注财务汇报、内部控制或其他方面可能发生的不当 行为； 1 6．向董事会报告委员会工作，与其他专门委员会保持沟 通与协作； 7．委员会其他相关职责。 三、履职情况 2 价，同时作为外审聘任的重要参考；同意续聘安永为建行 2024 年度外部审计师，审核通过 2024 年 ...