人员情况 - 截至2024年末，安永华明有合伙人251人，执业注册会计师逾1700人[2] - 有证券相关业务服务经验超1500人，签署过证券服务业务审计报告逾500人[2] 业绩数据 - 2023年度业务总收入59.55亿元，审计业务收入55.85亿元[2] - 2023年度证券业务收入24.38亿元[2] - 2023年度A股上市公司年报审计客户137家，收费总额9.05亿元[3] - 2023年度同行业上市公司审计客户5家[3] 风险保障 - 已计提职业风险基金和已购职业保险累计赔偿限额之和超2亿元[4] 执业情况 - 近三年因执业行为受监督管理措施3次[4] - 13名从业人员受行政处罚1次、监督管理措施4次、自律监管措施1次[4] - 2名从业人员因个人行为受行政监管措施各1次[4] 项目人员 - 项目合伙人沈岩近三年签署/复核3家境内上市公司年报/内控审计报告[5] - 签字注册会计师钱晓云近三年签署/复核5家[5] - 项目质量控制复核人王敏近三年签署/复核4家[5] - 签字注册会计师张明益近三年签署/复核多家上市公司年报/内控审计报告[8] 费用与决策 - 2025年度内部控制审计费用为117万元，与2024年度一致[10] - 2025年3月21日，审计与风险管理委员会全票审议通过续聘议案[11] - 2025年3月28日，董事会审议通过续聘议案，同意票8票，反对票0票，弃权票0票[12]

业绩总结 - 2024年度计提资产减值损失73,923.38万元，减少利润总额同数[1][6] - 2024年度计提存货跌价损失74,189.62万元[2] - 2024年度计提应收账款坏账准备2.39万元，转回0万元[5] - 2024年度计提其他应收款坏账准备0万元，转回268.63万元[5] 决策流程 - 2025年3月21日审计委、28日董事会通过计提议案[7][8] - 监事会认为计提合理合规，同意本次计提[10]

业绩总结 - 2024年12月31日公司财务报告内部控制有效[4][5] - 纳入评价范围单位资产总额占比99.876%[9] - 纳入评价范围单位营业收入占比99.944%[9] 未来展望 - 2025年持续推进内控体系完善，加大监督检查力度[21] 其他新策略 - 明确财务与非财务报告内控缺陷评价标准[16][18]

业绩相关 - 销售超过36.3万个SKU，引入1524个全球知名品牌入驻[29] - 每年为近2亿人次国内外游客提供免税商品服务[29] 用户数据 - “中免会员”注册会员数超过3868万人[32] 未来展望 - 2025年深化可持续发展实践，推动环境、社会与经济效益协同发展[28] - 2025年目标包括新建建筑申请绿色建筑认证、安全生产培训全覆盖、保障职工培训资金投入等[183] 新产品和新技术研发 - 2024年加大研发投入，应用5G、物联网等新技术提升数字化水平[25] - 三亚国际免税城未来将借助大模型、AI技术打造一站式品质服务[107] 市场扩张和并购 - 2024年持续深化海南战略布局，推进海外业务布局，在新加坡、斯里兰卡、日本等国家新设免税店[23] - 公司在海口、三亚、博鳌开设6家离岛免税店，形成多店均衡布局[93] 其他新策略 - 2024年在三亚国际免税城形成8大服务支撑体系，98项服务制度标准的服务价值体系[24] - 2024年与品牌商携手开展绿色环保活动，采购和销售多款获ESG认证的商品[26] - 2024年12月27日海南区域六大免税门店上线“碰一下”支付服务，每支付1笔捐赠1元，每日限量1万笔[161] 社会责任 - 2024年为两个对口帮扶县乡村振兴作贡献，投入无偿帮扶资金1372万元，实施帮扶项目15个，协助引入帮扶资金642万元[32][79][183] - 报告期内公司合计采买、帮销各脱贫县农特产品595余万元[83] - 自2020年以来，为孟连县牛油果产业累计投入帮扶资金超275万元[86] - 2022年以来，在西盟县里坎组投入1348万元建设田园休闲度假村一、二期项目[87][89] 员工发展 - 2024年开展重点培训项目830余项助力员工成长[27] - 截至2024年末，员工总数16027人，培训覆盖率100%，培训总时长约63.37万余学时[29] - 2024年员工培训投入资金954.48万，人均受训时数40.03[183] 绿色环保 - 过去三年，提供了超过6053万个符合环保要求的购物袋[29] - 综合能源消耗强度0.0162吨标煤/平方米[29] - 每平米温室气体排放量0.04吨二氧化碳当量/年[32] - 2024年3月联合举办活动，截至11月共种植超一万株树苗，修复及扩建30亩红树林生态区[163] 建筑成果 - 2024年三亚国际免税城C区和海口国际免税城（地块四）获绿色建筑二星认证或预认证，13个店铺/柜台获LEED金级认证[183] - 海口国际免税城地块一中水系统全年提供中水量为12,000m³，室外绿化面积约为9,000m²[124] - 海口国际免税城地块五中水系统全年提供中水量为8,800m³[123] - 三亚国际免税城一期项目综合节能实现15%以上，二期项目实现综合节能18%以上[134] - 海口国际免税城设计建筑相对于ASHRAE基准建筑的全年费用节省率为16.3%[138] - 2024年8月三亚国际免税城二期改造后平均每天节能2300千瓦时，全年节约用电约690兆瓦时[144] - 三亚国际免税城二期更换LED灯具预计每年可节省照明用电10.5兆瓦时[144] 公司治理 - 2024年召开股东大会2次，董事会15次，监事会6次，董事会各专门委员会召开会议共计19次，其中战略与可持续发展委员会召开会议4次[194] - 报告期内公司修订12项公司治理类制度[196] - 截至2024年末公司董事会由8名董事构成，其中女性董事2名，占比25%，独立董事3名[196] - 公司监事会由3人构成，其中女性2人，占比67%[197] - 公司高级管理层由8人构成，其中女性高管2人，占比25%[197]

2024年工作情况 - 审计与风险管理委员会召开6次会议，审议通过17项议案[2] - 续聘安永相关事务所为境内外审计机构[3] - 与外聘审计机构召开3次审计沟通会[4] - 完成总部及30家子企业内控监督评价工作[9] 2025年展望 - 委员会将继续发挥专业优势，推进公司治理水平[13]

审计机构情况 - 截至2024年末安永华明有合伙人251人，分所23家，执业注册会计师逾1700人，有证券相关业务服务经验超1500人[1] - 2024年续聘安永华明为境内审计机构、安永香港为境外审计机构，聘期一年[3][4] 审计工作安排 - 2024年10 - 11月安永华明完成重要门店实地走访及预审[7] - 2024年12月 - 2025年3月完成重要门店年度审计[9] - 2024年11月 - 2025年1月对15家公司82个重大内控流程执行内控审计[9] 审计费用 - 2023年度审计费用495万元，含财报审计费378万元、内控审计费117万元[10] 审计沟通会议 - 2024年12月6日召开审计计划沟通会[11] - 2025年2月26日召开审计过程沟通会[12] - 2025年3月21日召开审计结果沟通会[12] 公司会议 - 2025年3月21日审计与风险管理委员会会议审议通过多项议案并同意提交董事会[12]

独立董事相关 - 公司董事会对独立董事葛明、王瑛、王强进行独立性自查[1] - 2024年三位独立董事履职尽责，符合独立性要求[1] - 董事会出具专项意见日期为2025年3月28日[2]

业绩总结 - 公司2024年度财报审计报告于2025年3月28日出具，为标准无保留意见[3] 数据相关 - 2024年期初往来资金余额91.7804933426亿元[11] - 2024年度往来累计发生额（不含利息）1074.4029985984亿元[11] - 2024年度往来资金利息1.8408096361亿元[11] - 2024年度偿还累计发生额1038.3825648287亿元[11] - 2024年期末往来资金余额129.6417367484亿元[11] 与附属企业往来数据 - 与中旅附属企业其他反映占用实质科目，期初64.5515574242亿元，发生1073.8850072424亿元，利息9126.016937万元，偿还1037.0899992853亿元，期末102.259167075亿元[9] - 与中旅附属企业应收账款，期初28.702344万元，发生930.826565万元，偿还781.079872万元，期末178.449037万元[9] - 与中旅附属企业预付款项，期初138.62921万元，发生3002.401517万元，偿还2247.414691万元，期末893.616036万元[9] - 与中旅附属企业其他应收款，期初522.02763万元，发生1246.685478万元，偿还615.081447万元，期末1153.631661万元[9]

市场扩张 - 2024年海南区域引进超150个新品牌，离岛免税市场份额同比提升近2个百分点[1] - 境内中标10个机场及口岸免税项目经营权，境外多家免税店开业并中标1家邮轮免税店经营权[2][3] - 市内免税店完成6家经营协议签署，大连市内免税店焕新开业，中标6家新增城市市内免税店经营权[3] 业绩表现 - 自上市连续12年现金分红占当年归属上市公司股东净利润比重超30%，累计超162亿元，2023年现金分红比例提升至50.85%，2024年派发现金红利217,230.20万元，占比50.91%[4] 新产品和新技术研发 - 2024年完成15项专利申报，开展46项软件著作权申报并全部获证[5] - 2024年“中免数据中心平台”“中免大会员平台”项目分别获“振兴杯”全国决赛铜奖和优胜奖[6] 投资者关系 - 2024年常态化召开业绩说明会3次，答复率100%，参加投资者交流活动超120次，覆盖超3,400人次，接听热线逾1,000次，回复问询逾250条，IR公众号总阅读量超50万次，分享超3万，IR小程序获逾1,200家机构关注[10] 公司治理 - 2024年修订12项公司治理制度[11] - 2024年公司获第七届中国卓越IR“最佳信披奖”，上交所2023 - 2024年度信息披露评价获最高A 级，连续9年获此殊荣[7] - 2024年公司ESG评级提升，国内获中证、华证ESG评级AA，国际MSCI评级由BBB提升至A，路孚特综合评分高于同业[8] - 2024年公司荣获中国上市公司协会“2024上市公司董事会最佳实践案例”、《Institutional Investor》“最佳董事会”等奖项[12][13] - 公司积极组织董监高参加规范运作、投资者保护等相关培训，传达最新监管精神[14] - 公司加强对新任董事、高管履职保障，编制履职注意事项[14] - 公司对独立董事开展独立性自查和评估，确保其合法合规履职[14] - 2024年公司修订任期制和契约化管理制度，发布操作指引[14] - 各级企业经理层成员全部实施任期制契约化管理[14]

财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入为564.74亿元，较2023年减少16.38%[24] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为42.67亿元，较2023年减少36.44%[24] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产为550.97亿元，较2023年末增加2.35%[24] - 2024年末总资产为762.60亿元，较2023年末减少3.31%[24] - 2024年基本每股收益为2.0625元/股，较2023年减少36.44%[25] - 2024年加权平均净资产收益率为7.88%，较2023年减少5.24个百分点[25] - 2024年第一季度营业收入为188.07亿元，归属于上市公司股东的净利润为23.06亿元[30] - 2024年非流动性资产处置损益为2.53亿元，计入当期损益的政府补助为14.07亿元[32] - 按国际会计准则，2024年归属于上市公司股东的净利润为43.24亿元，净资产为549.66亿元[27] - 非经常性损益合计为122,944,947.24元[33] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债期初和期末余额均为39,200,000.00元[35] - 2024年公司营业收入564.74亿元，同比下降16.38%；归属上市公司股东净利润42.67亿元，同比下降36.44%[60] - 营业成本383.85亿元，同比下降16.64%；销售费用90.63亿元，同比下降3.80%；管理费用19.89亿元，同比下降9.91%；研发费用1987.42万元，同比下降65.98%[61] - 经营活动现金流量净额79.39亿元，同比下降47.51%；投资活动现金流量净额 - 4.54亿元；筹资活动现金流量净额 - 43.67亿元[61] - 研发投入合计6540.66万元，占营业收入比例0.12%，研发投入资本化比重69.61%[72] - 预付款项期末数为838,803,066.65元，占总资产1.10%，较上期期末增长74.05%[76] - 境外资产为262.11亿元，占总资产的比例为34.37%[77] - 截至2024年12月31日，公司对外股权投资余额为3,669,710,984.20元，较上年末增长66.81%[81] - 海口国际免税城项目累计投入资金80.98亿元，累计收益为16.68亿元[82] - 三亚国际免税城一期2号地项目累计投入资金18.46亿元，累计收益为3.12亿元[83] - 2023年公司向全体股东每10股派发现金红利16.5元（含税），共计派发现金红利341,361.74万元，占2023年归属于上市公司股东净利润的比重为50.85%[133] - 2024年度利润分配预案为每10股派发现金红利10.5元，共计派发现金红利217,230.20万元，占2024年归属于上市公司股东净利润的比重为50.91%[6] - 本报告期公司每10股派息10.5元（含税），现金分红金额217,230.20万元，占合并报表中归属于上市公司普通股股东净利润的比率为50.91%[136][137] - 最近三个会计年度累计现金分红金额724,100.67万元，现金分红比例为135.67%[139] - 2024年度境内会计师事务所报酬341万元，境外60万元，内部控制审计费用117万元，2024年度财务报告审计费用401万元[165][166][167] - 截至报告期末，公司及下属公司在中旅财务存款余额102.26亿元，报告期内每日存款最高结余155.88亿元，存款利息收入9126.02万元，中旅财务为公司及下属公司提供保函余额2.7亿元[169] - 报告期内，公司及下属公司向中国旅游集团及其附属企业采购服务费用合计1.39亿元，未超2024年年度上限2亿元[170] - 公司在中旅集团财务有限公司存款，每日最高限额为合并报表货币资金的80%，存款利率范围是0.35% - 5.7%，期初余额64.55亿元，本期发生额1074.80亿元，期末余额1037.09亿元，本期合计存入102.26亿元[176] - 报告期末公司及其子公司对子公司担保余额为11.56亿元，担保总额占公司净资产的比例为1.90%[179] - 为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额为5.56亿元[179] 各条业务线数据关键指标变化 - 商品销售业营业收入557.60亿元，营业成本381.88亿元，毛利率31.51%，营业收入同比下降16.24%[64] - 免税商品销售营业收入386.66亿元，营业成本233.92亿元，毛利率39.50%，营业收入同比下降12.58%[64] - 有税商品销售营业收入170.95亿元，营业成本147.96亿元，毛利率13.45%，营业收入同比下降23.49%[64] - 前五名客户销售额33.42亿元，占年度销售总额0.59%；前五名供应商采购额184.28亿元，占年度采购总额47.60%[68][70] - 中免国际本报告期营业收入为372.84亿元，净利润为16.24亿元[78] - 中免国际营业收入3,714,680.62万元，归属于上市公司股东的净利润170,282.25万元[85] - 三亚市内免税店营业收入2,041,813.63万元，营业利润43,826.78万元[85] - 日上上海营业收入1,603,469.45万元，归属于上市公司股东的净利润51,346.94万元[85] 业务拓展与市场布局 - 结合文旅艺术等开展联合营销超30场，推出“免税 + ”购物新体验[14] - 年内引进超200个国际国内知名品牌，与多品牌合作推出中免独家销售及全球限量款商品共计19个系列500余款[14] - 中免会员人数已突破3,800万人[14][43] - 年内中标10个机场及口岸免税项目经营权[15][40] - 优化市内店布局，先后中标深圳、广州等6家新增城市市内免税店项目[15] - 公司完成6家市内免税店经营协议签署，中标6家新增城市市内免税店经营权[40] - 2024年公司共引进超200个国际国内知名品牌，其中中免独家品牌20余个；海南各店全年引进超150个新品牌[43] - 公司在海南离岛免税市场份额同比提升近2个百分点[39] - 公司与全球超1500个知名品牌建立长期稳定合作关系，设立8大海关监管物流中心[54] - 公司在全国30多个地区设立约200家免税店，覆盖超100个城市[55] - 报告期内公司在海南省拥有6家离岛免税店，含全球第一大和第二大免税商业综合体[56] 行业市场环境 - 2024年全球国际旅客数量达到14.45亿人次，同比增长11%，国际旅游业整体收入达到1.6万亿美元，同比增长3% [45] - 2024年国内出游人次56.15亿，同比增长14.8%；国内游客出游总花费5.75万亿元人民币，同比增长17.1% [45] - 2024年全国移民管理机构全年累计查验出入境人员6.1亿人次，同比上升43.9% [45] - 2024年全球免税及旅游零售市场预计销售额737.3亿美元，美元口径同比增长2.5%，恢复到2019年的86.2%[46] - 2024年亚太免税及旅游零售市场销售额323.1亿美元，美元口径同比增长0.8%，占全球比重43.8%[47] - 2024年海南离岛免税购物金额309.4亿元，同比下降29.3%；购物人数568.3万人次，同比下降15.9%；购物件数3308.2万件，同比下降35.5%[50] - 2024年8月27日五部委下发通知，13家外汇商品免税店3个月内转型为市内免税店，8个城市各设立1家市内免税店[51] 公司战略与发展规划 - 公司发展战略聚焦旅游零售业务，以免税业务为核心提升价值链，以旅游零售为延伸升级产业链[89] - 2025年公司将围绕增强核心功能、提升核心竞争力，打好“十四五”收官战[90] - 聚焦免税主业，深化海南市场布局、完善境内口岸及市内店布局、扩大境外业务版图、推动线上业务健康发展、做好重点项目建设[91][92] - 增强核心能力，提升优质服务能力、增强供应链管理能力、提高数字化运营能力[93][94] 公司面临风险与应对措施 - 公司面临政策、投资、财务、市场、项目管理等风险[95][96][97] - 应对政策风险，公司围绕免税主业，抓好重大项目和关键市场，提升核心业务能力[95] - 应对投资风险，公司加强规划和计划管理，控制投资规模和节奏，做好项目相关工作[95] - 应对财务风险，公司关注汇率波动，梳理风险敞口，做好系统性管理方案[96] - 应对市场风险，公司深化现有优势，推进集中采购，开拓新产品线，加强跨行业合作[96] - 应对项目管理风险，公司从源头管理项目，做好建设过程管理，控制预算和决算[97] 公司治理与会议情况 - 报告期内公司召开股东大会2次，审议议案15项；召开董事会15次，审议议案57项；召开监事会6次，审议议案13项[101] - 报告期内公司各专门委员会共召开会议19次，审议议案34项，其中审计与风险管理委员会召开6次，审议17项；提名委员会召开5次，审议8项；薪酬与考核委员会召开4次，审议4项；战略与可持续发展委员会召开4次，审议5项[101] - 2024年公司修订《所属企业董事会规范运作管理办法》《派出董事履职管理规定》等制度[102] - 2024年召开20次第五届董事会会议，涵盖资金管理、规划调整、审计费用等多项议案审议[116][117] - 2024年年内召开董事会会议15次，其中现场会议5次，通讯方式2次，现场结合通讯方式8次[118] - 董事范云军应参加董事会4次，亲自出席4次；刘昆应参加4次，亲自出席3次等[118] - 审计与风险管理委员会成员为葛明（主席）、王瑛、王强[120] - 提名委员会成员为王强（主席）、常筑军、王月浩、葛明、王瑛[120] - 薪酬与考核委员会成员为王瑛（主席）、葛明、王强[120] - 战略与可持续发展委员会成员为范云军（主席）、刘昆、常筑军、王强[120] - 2024年5月23日常筑军当选提名委员会及战略与可持续发展委员会委员[120] - 2024年9月19日陈国强因退休辞去战略与可持续发展委员会委员职务[120] - 2024年10月17日王轩因工作调整辞去相关职务，范云军、刘昆、王月浩当选相关职务[120] - 报告期内审计与风险管理委员会召开6次会议[122] - 报告期内提名委员会召开5次会议[124] - 报告期内薪酬与考核委员会召开4次会议[126] - 报告期内战略与可持续发展委员会召开4次会议[127] - 2024年2月27日审计与风险管理委员会审议通过2项议案，提名委员会审议通过2项议案，薪酬与考核委员会审议通过1项议案，战略与可持续发展委员会审议通过3项议案[121][124][126][127] - 2024年3月21日审计与风险管理委员会审议通过9项议案，提名委员会审议通过2项议案，薪酬与考核委员会审议通过1项议案，战略与可持续发展委员会审议通过1项议案[121][124][126][127] - 2024年4月23日审计与风险管理委员会审议通过2项议案[121] - 2024年5月21日审计与风险管理委员会审议通过2项议案，薪酬与考核委员会审议通过1项议案[121][123][126] - 2024年8月30日审计与风险管理委员会审议通过2项议题[123] - 2024年10月24日审计与风险管理委员会审议通过2项议案[123] 公司人员情况 - 公司在职员工数量合计16,027人，其中母公司43人，主要子公司15,984人[129] - 公司销售人员8,731人，管理人员723人，财务人员397人，其他人员6,176人[129] - 公司员工中硕士及以上669人，本科5,153人，专科6504人，专科及以下3701人[129] - 常筑军税前报酬总额为297.41万元[107] - 王月浩税前报酬总额为38.9万元[107] - 王轩税前报酬总额为299.66万元[107] - 葛明税前报酬总额为24.9万元[107] - 王瑛税前报酬总额为24.9万元[107] - 王强税前报酬总额为25.5万元[107] - 李辉税前报酬总额为131.07万元[107] - 钭晓琼税前报酬总额为139.77万元[107] - 赵凤税前报酬总额为290.05万元[107] - 公司董事、监事和高级管理人员报告期内税前报酬总额合计2637.27万元[108] - 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得报酬合计为人民币2,637.27万元[113] - 范云军现任公司董事长，还担任中国旅游集团董事、总经理、党委副书记等职[109] - 刘昆现任公司副董事长，兼任中旅数智科技（深圳）有限公司董事长[109] - 常筑军现任公司董事、总经理、党委副书记等职，兼任三亚中免棠畔投资发展有限公司董事长[109] - 王月浩现任公司党委书记、董事、副总经理[109] - 王轩现任公司董事，曾兼任三亚市内免税店董事长兼总经理等职[109] - 葛明现任公司独立董事，兼任亚信科技等多家公司相关职务[109] - 王瑛现任公司独立董事，兼任中国船舶工业股份有限公司独立董事等职[110]