总则 - 公司制定本制度旨在规范选聘会计师事务所相关工作，提高审计工作和财务信息质量，维护股东利益，依据《公司法》《证券法》等法律法规及公司章程[1] - 选聘会计师事务所行为包括聘任会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告，其他专项审计业务视重要性可参照执行[1] - 选聘会计师事务所需经审计委员会审核后提交董事会审议，并由股东会决定，股东会审议前不得聘请会计师事务所开展审计业务[1] 应聘会计师事务所需满足的条件 - 会计师事务所需具备独立法人资格、证券期货相关业务执业资格、固定场所及完善的质量控制制度[2] - 会计师事务所需熟悉财务会计法律法规、拥有足够注册会计师团队，并具备良好社会声誉和执业质量记录[2] - 会计师事务所需符合国家法律法规要求的其他条件，包括信息安全管理能力等[2][8] 选聘会计师事务所的程序 - 审计委员会或过半数独立董事/1/3以上董事可提出聘请会计师事务所议案[2] - 选聘程序包括资质审查、董事会审议、股东会批准及签订业务约定书，聘期一年可续聘[4] - 选聘方式包括竞争性谈判、公开招标、邀请招标和单一选聘，需保障公平公正[4] - 公开选聘需通过官网等渠道发布选聘文件，包含基本信息、评价要素及评分标准[5] 评价标准与续聘机制 - 评价要素包括审计费用报价（权重≤15%）、资质条件、执业记录、质量管理水平（权重≥40%）等[6] - 续聘同一审计机构可简化流程，由审计委员会提议后经董事会、股东会审议批准[5] - 审计费用调整需考虑物价指数、社会平均工资水平及业务规模变化等因素[6] 信息披露与档案管理 - 年度报告需披露会计师事务所服务年限、审计费用及履职评估报告[8] - 变更会计师事务所需披露前任情况、变更原因及沟通情况[8] - 选聘相关文件需保存至少10年，不得伪造或销毁[8] 日常监督与改聘 - 审计委员会需关注异常情况如频繁变更会计师事务所、审计费用大幅变动等[9] - 会计师事务所存在分包转包、审计质量问题时，经股东会决议可不再选聘[9] - 改聘会计师事务所需提前15天通知，审计委员会需约见前后任事务所并评价执业质量[10] 监督及处罚 - 审计委员会发现违规选聘行为可责令纠正、解聘会计师事务所或处罚责任人[11] - 情节严重或造成经济损失的，对责任人给予经济处罚或纪律处分[11] 附则 - 本制度未尽事宜按国家法律法规及公司章程执行，由董事会负责修订解释[11] - 制度自股东会审议通过之日起生效实施[11]

内部审计制度总则 - 公司制定内部审计制度旨在完善治理结构、规范经营行为、提高审计质量、防范风险并增强信息披露可靠性[1] - 内部审计定义为对公司内控有效性、财务信息真实性及经营活动效率的系统性评价活动[1] - 内部控制目标包括合规经营、提升运营效率、保障资产安全及确保信息披露质量[1] - 审计对象涵盖公司各部门、控股子公司及具有重大影响的参股公司[1] 组织架构与人员配置 - 董事会下设审计委员会负责监督内控制度实施，委员会由独立董事主导且不含高管成员[2] - 设立独立内部审计部直接向董事会汇报，禁止与财务部门合并办公以保持独立性[2][3] - 审计人员需具备专业资质并遵守职业操守，包括保密义务和禁止徇私舞弊[3][10] - 被审计单位必须配合审计工作，不得妨碍正常审计程序[11] 审计职责与权限 - 审计委员会需指导年度审计计划、监督执行进度并协调外部审计机构[12][13] - 内部审计机构需每季度汇报工作，重点检查财务合规性、反舞弊机制及高风险事项[13][14] - 审计范围覆盖所有业务环节，包括资金往来、投资活动及关联交易等高风险领域[14][20] - 审计人员拥有资料调取权、现场检查权及临时封存权等15项具体权限[15] 审计程序与执行标准 - 审计流程包括计划制定、通知下发、证据收集、整改跟踪及档案管理七个标准化步骤[7] - 年度审计计划需提前两个月制定，必须包含对外投资、担保及信披等关键事项[17] - 审计证据需满足充分性、相关性要求并完整记录于工作底稿[21] - 审计档案保存期限为五年，销毁需经董事长签字批准[22] 信息披露与评价机制 - 年度内部控制评价报告需经审计委员会过半数通过后提交董事会审议[23][24] - 报告内容需包含缺陷认定、整改措施及有效性结论等七项法定要素[10][23] - 如会计师事务所出具非标意见，董事会需专项说明缺陷影响及改进方案[25][15] 奖惩机制 - 对表现突出的审计人员及举报违法违纪行为者给予表彰奖励[26] - 被审计单位若阻碍工作、提供虚假资料或打击报复将面临处分[27][15] - 审计人员若存在渎职、泄密或徇私行为将承担经济或法律责任[15][28]

内幕信息管理制度框架 - 公司制定《内幕信息知情人登记管理制度》旨在规范内幕信息管理，防范内幕交易，维护信息披露公平性，依据《公司法》《证券法》等法律法规及公司章程[1] - 董事会为内幕信息登记管理责任主体，董事长为主要责任人，董事会秘书负责组织实施，证券部为日常管理部门[2] - 证券部是唯一信息披露机构，未经董事会批准不得泄露内幕信息，对外传送资料需经董事会秘书审核及董事长批准[2] 内幕信息定义与范围 - 内幕信息指涉及公司经营、财务或对证券价格有重大影响的未公开信息，列举26类情形包括重大投资、债务违约、股权变动、资产重组等[3][4] - 内幕信息知情人涵盖董事、高管、持股5%以上股东、实际控制人、中介机构人员等7类主体[4] 登记管理流程 - 内幕信息知情人需第一时间报备董事会秘书，登记内容包括姓名、身份证号、证券账户等，并签署保密协议[5][6][7] - 重大事项需制作《重大事项进程备忘录》，记录关键时点及参与人员，同步报送交易所[5] - 需报备交易所的情形包括收购、重组、发行证券、年报披露等12类事项，高送转定义为每10股送转合计达8股以上[7] 信息流转与保密要求 - 内幕信息流转需经原持有部门负责人批准并备案，对外提供需董事会秘书批准[15][16] - 定期报告公告前财务数据不得泄露，重大信息文件需专人保管，媒体沟通需签署承诺书[17][18][23] - 控股股东不得违规索取内幕信息，重大事项筹划需与中介签订保密协议[20][21] 责任追究机制 - 内部人员违规将面临问责、赔偿直至解除合同，涉嫌犯罪移送司法机关[13][26] - 外部人员违规公司将提请监管处罚并追责，自查发现内幕交易需2个工作日内上报处理结果[14][27][28] - 内幕信息知情人档案保存期限不少于10年，年度报告需披露自查及监管查处情况[13][14]

公司治理结构 - 公司设立总裁1人，由董事会提名并聘任或解聘，副总裁2至若干人，兼任高管职务的董事不得超过董事总数的二分之一 [3] - 总裁每届任期3年，可连聘连任，对董事会负责 [4] - 总裁任职需满足6项条件，包括法律合规性、管理能力、行业经验、诚信勤勉等要求 [5] 总裁职权与职责 - 总裁全面负责公司日常行政和经营管理，拥有17项具体职权，包括主持生产经营、拟订管理制度、聘任解聘管理人员等 [7][4] - 总裁审批权限包括单笔100万元以下固定资产投资和500万元以下原材料采购合同 [3][9] - 总裁需定期向董事会报告重大合同执行、资金运用及盈亏情况，并确保报告真实性 [9] 副总裁及高管分工 - 公司实行总裁负责制，副总裁协助总裁完成经营方针和日常生产管理工作 [8] - 总裁可授权副总裁分管具体工作，副总裁需向总裁汇报并执行分管职责 [10] 总裁办公会议制度 - 总裁办公会议是经营管理决策机构，由总裁或授权副总裁召集，讨论重大事项 [12] - 会议决策原则为总裁最终裁定，分歧较大时可延期再议 [13] - 会议分为常务会议（总裁、副总裁出席）和扩大会议（增加财务负责人、董事会秘书等） [15] 会议程序与记录 - 重大议题需提前3日送达材料，紧急事项可临时讨论 [16][18] - 会议记录需保存10年，内容包括日期、出席人员、议程、发言要点及结论 [19] - 决策违反法规导致损失时，参与人员需承担赔偿责任（持异议者除外） [20] 高管行为规范 - 高管不得自营同类业务、收受贿赂、挪用资金或侵占商业机会 [10] - 高管及亲属持有公司或关联企业股份需向董事会申报 [11] - 涉及诉讼、债务纠纷或纪检调查时需立即向董事会报告 [12] 报告与考核机制 - 总裁需定期向董事会提交书面工作报告及合并财务报表 [30][32] - 总裁薪酬与公司绩效及个人业绩挂钩，董事会负责绩效考核 [33][34] 细则修订与实施 - 本细则由董事会解释，与国家法规冲突时以后者为准 [36] - 细则修改需由总裁办公会提议并经董事会批准 [37] - 细则自董事会批准之日起实施 [38]

董事会秘书制度总则 - 公司设立董事会秘书作为高级管理人员，对董事会负责，需遵守公司章程并承担法律责任 [1] - 董事会秘书需具备诚信和勤勉义务，不得利用职权谋取私利 [1] - 制度依据包括《公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》及公司章程等 [1] 董事会秘书任职资格 - 学历要求大学专科以上，需具备三年以上金融、工商管理或股权事务相关经验 [1] - 需熟悉公司经营与行业知识，掌握专业知识，具备良好个人品质与公关能力 [1] - 原则上为专职人员，可由董事兼任但需区分职责身份 [2] - 禁止会计师事务所注册会计师或律师事务所律师兼任 [2] - 必须持有深圳证券交易所颁发的董事会秘书资格证书 [2] - 排除条件包括36个月内受证监会处罚或交易所公开谴责等情形 [2] 董事会秘书职责 - 负责公司与证券监管机构沟通及信息披露事务管理 [2] - 协调投资者关系，提供信息披露资料并回答咨询 [2] - 筹备股东会和董事会会议，准备文件并记录会议内容 [2] - 负责信息保密工作，制定保密措施 [2] - 保管股东及高管名册、持股资料及会议记录 [3] - 协助高管了解信息披露相关法律法规 [3] 董事会秘书任免程序 - 由董事长提名，董事会聘任或解聘 [5] - 需设立证券事务代表协助工作，并在秘书缺位时代行职责 [5] - 解聘需有充分理由，包括连续三个月无法履职或重大工作失误 [5] - 离职后三个月内需聘任新秘书，空缺期间由董事长代职 [5] - 聘任时需签订保密协议，要求离任后持续履行保密义务 [5] 董事会秘书工作权限 - 有权参加相关会议、查阅文件及了解公司财务经营情况 [6] - 董事及高管需支持其工作，及时回复问询并提供资料 [6] - 公司重大决定前需征询董事会秘书意见 [6] 法律责任与离任管理 - 董事会秘书需确保职责依法执行，违法行为需承担相应责任 [7] - 离任时需完整移交档案材料并签订保密协议 [7] 附则与制度修订 - 制度解释权及修订权归属公司董事会 [7][8] - 制度自董事会审议通过之日起生效 [8]

总则 - 公司制定分红制度旨在规范烟台中宠食品股份有限公司的分红行为，建立科学、持续、稳定的分红机制，保护中小投资者合法权益 [1] - 分红制度依据中国证监会《上市公司监管指引第3号》及《公司章程》制定，结合公司实际情况 [1] 利润分配及现金分红政策 - 公司利润分配政策需保持连续性和稳定性，优先采用现金分红方式 [2] - 公司可采用现金、股票或现金股票结合方式分配股利，具备现金分红条件时优先现金分红 [2] - 若公司营业收入和净利润增长快速且股本规模合理，可在现金分红外提出股票股利分配预案 [2] - 年度股东会可审议批准下一年中期现金分红的条件、比例上限等，中期分红上限不超过相应期间归属于公司股东的净利润 [2] - 如无重大投资计划或重大现金支出，现金分红比例不少于合并报表后当年可供分配利润的10% [2] - 重大投资计划或重大现金支出指未来12个月内累计支出达到或超过最近一期经审计净资产的20% [2] - 公司发展阶段不同，现金分红比例最低要求不同：成熟期无重大支出为80%，成熟期有重大支出为40%，成长期有重大支出为20% [2] - 股东违规占用公司资金时，公司可扣减其现金红利以偿还占用资金 [3] - 公司至少每三年重新审阅一次未来分红回报规划，经董事会审议后提交股东会批准 [3] 利润分配顺序 - 公司税后利润分配顺序：弥补以前年度亏损、提取法定公积金（10%）、提取任意公积金、支付普通股股利 [3] - 法定公积金累积额达注册资本50%以上时可不再提取 [3] - 任意公积金提取比例由股东会决定 [3] - 普通股股利按股东持股比例分配，以前年度未分配利润可并入本年度分配 [3] 现金分红例外情形 - 公司未来12个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过最近一期经审计净资产的30% [4] - 公司未来12个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过最近一期经审计总资产的20% [4] - 审计机构对公司当年度财务报告出具非标准无保留意见的审计报告 [4] - 公司三年平均经营活动产生的现金流量净额为负数时 [4] 股东回报规划 - 公司董事会应制定《未来三年分红规划》，明确分红具体安排和形式，现金分红规划及期间间隔 [5] - 公司董事会每三年对上一次分红规划及执行情况进行评估，制定新的分红规划提交股东会审议 [5] - 公司应广泛听取股东对分红的意见与建议，及时答复中小股东关心的问题 [5] 分红决策和监督机制 - 公司利润分配预案由董事会提出，与独立董事充分讨论后形成 [6] - 利润分配预案需经全体董事过半数表决通过 [6] - 独立董事可征集中小股东意见提出分红提案，直接提交董事会审议 [6] - 董事会通过后，利润分配预案需提交股东会审议，由出席股东会股东所持表决权过半数通过 [6] - 股东会审议现金分红方案时应与中小股东沟通，可采用网络投票等方式 [6] 现金分红政策调整或变更 - 现金分红政策调整需充分听取中小股东意见，详细论证并说明原因 [7] - 调整后的政策不得违反证监会和交易所规定，议案经董事会审议后提交股东会批准，需经出席股东会股东所持表决权2/3以上通过 [7] - 公司应提供网络投票方式方便中小股东参与表决 [7] 利润分配政策披露 - 公司应在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况 [7] - 对现金分红政策进行调整或变更的，需说明调整或变更的条件及程序是否合规和透明 [7] 附则 - 本制度未尽事宜，依照相关法律法规、规范性文件及《公司章程》执行 [8] - 本制度由公司董事会负责解释，自股东会审议通过之日起实施 [8]

公司基本情况 - 公司名称为烟台中宠食品股份有限公司，英文名称为Yantai China Pet Foods Co Ltd，注册地址为山东省烟台市莱山经济开发区蒲昌路8号 [4] - 公司成立于2017年8月21日在深圳证券交易所上市，首次公开发行2500万股普通股 [1] - 注册资本为29411.2698万元，全部为普通股 [6][19] - 公司为永久存续的股份有限公司，法定代表人由执行公司事务的董事担任 [7][8] 公司经营 - 经营宗旨为引进先进管理方法和技术，生产符合国际标准的宠物食品，提高产品竞争力 [13] - 经营范围包括生产加工宠物食品及饲料添加剂产品的销售 [14] 股权结构 - 公司股份采取股票形式，实行公开公平公正的发行原则 [15] - 股份总额为29411.399万股，全部为普通股 [19] - 公司不接受本公司股票作为质押权标的 [27] - 董事、高管每年转让股份不得超过持有量的25%，离职后半年内不得转让 [28] 公司治理 - 股东会为公司最高权力机构，有权决定公司重大事项 [41] - 董事会由9名董事组成，其中独立董事不少于1/3 [108] - 设立审计、提名、薪酬与考核、战略等专门委员会 [133] - 独立董事需保持独立性，最多在3家上市公司兼任 [105] 重要业务规则 - 对外担保超过净资产50%或总资产30%需经股东会批准 [42] - 关联交易需回避表决，重大关联交易需经独立董事认可 [80][131] - 购买出售资产等交易权限根据营业收入、净利润等指标分级审批 [114] 信息披露 - 董事会负责管理公司信息披露事项 [53] - 独立董事需对财务报告等发表独立意见 [129] - 审计委员会负责审核财务信息及内控评估 [134]

公司治理结构 - 公司设立董事会薪酬与考核委员会（薪酬委员会），负责制定董事及高级管理人员的考核标准、薪酬政策与方案，并向董事会提出建议 [1] - 薪酬委员会由三名董事组成，其中独立董事占比过半，委员由董事会选举产生 [4] - 薪酬委员会主任由独立董事担任，负责召集会议并在无法履职时指定其他委员代行职责 [5] 委员任职条件 - 委员需符合《公司法》及《公司章程》规定的董事任职资格，且近三年无被交易所公开谴责或证监会行政处罚记录 [6] - 委员需具备人力资源管理、财务、法律等专业知识或背景，且需满足其他法律规定的条件 [6] - 不符合条件者不得当选，任职期间出现不符合情形需主动辞职或被撤换 [7] 职责权限 - 薪酬委员会职权包括制定非独立董事及高级管理人员的岗位职责、业绩考核体系、薪酬标准及股权激励计划 [12] - 高级管理人员薪酬方案由董事会批准，董事薪酬方案需报股东会审议 [15] - 股权激励计划需经董事会审议后提交股东会批准 [16] 会议程序 - 会议可由董事、主任或两名以上委员联名提议召开，可采用现场或通讯方式 [19][20] - 会议需提前2日通知，紧急事项可豁免时限但需在决议中说明 [22] - 决议需经全体委员过半数通过，每名委员享有一票表决权 [32] 议事规则 - 委员可委托其他委员代为表决，但独立董事需书面委托其他独立董事 [28] - 连续两次缺席会议的委员视为失职，董事会可免去其职务 [31] - 会议记录需包含议程、表决结果及委员发言要点，保存期限为10年 [45][46] 回避制度 - 委员与议题存在利害关系时需披露并回避表决，其他委员可评估影响后决定是否允许其参与表决 [48][49] - 回避后不足法定人数时，剩余委员需将议案提交董事会审议 [50] 定义与附则 - "非独立董事"指董事会中除独立董事外的成员，"高级管理人员"包括总裁、副总裁、董事会秘书及财务总监 [52] - 议事规则与《公司章程》冲突时以《公司章程》为准，自董事会审议通过后生效 [54][55]

董事会组成与职权 - 公司董事会由九名董事组成，其中兼任高级管理人员及职工代表董事不超过总数二分之一，独立董事不少于三分之一[3] - 董事会职权包括召集股东会、执行股东会决议、制定资本变动方案、决定重大收购/合并事项、审批300万元以上关联交易等[4][16] - 单笔超过净资产10%但不超过50%的对外捐赠事项需董事会批准[18] 董事会议事规则 - 董事会会议需过半数董事出席方可举行，总经理和董事会秘书必须列席[21] - 董事连续两次未亲自出席或12个月内缺席超半数会议应被撤换[22] - 表决采取一人一票制，决议需全体董事过半数通过，担保事项需出席董事三分之二同意[27][29] 会议提案与表决 - 代表10%表决权股东或三分之一董事可提议召开临时会议并提交议案[7][8] - 年度经营计划由总经理拟订，财务预算由财务总监与总经理共同拟订后提交[10] - 关联交易审议时关联董事需回避，无关联董事不足三人则提交股东会[28][14] 会议召开与记录 - 定期会议需提前10日通知，临时会议提前3日通知，紧急情况除外[16] - 会议记录需记载出席人员、审议要点、表决结果，保存期限为十年[35][39] - 董事长负责督促决议执行并在后续会议通报进展[41] 特殊事项处理 - 利润分配决议可先基于审计草案作出，待正式报告出具后再补充决议[31] - 提案被暂缓表决时，董事需明确再次审议的条件[33][16] - 规则修改触发条件包括法律法规变更、公司章程修订或股东会要求[42]

中证1000主要消费指数表现 - 7月11日中证1000主要消费指数报7845 59点 [1] - 近一个月下跌4 42% 近三个月下跌2 47% 年至今上涨0 26% [1] - 指数基日为2004年12月31日 基点为1000 0点 [1] 指数构成与调整规则 - 从各行业选取流动性和市场代表性较好的证券作为样本 形成10条行业指数 [1] - 样本每半年调整一次 时间为每年6月和12月第二个星期五的下一交易日 [2] - 特殊情况或样本退市时进行临时调整 样本公司发生收购合并等情形参照细则处理 [2] - 中证1000指数调整样本时 行业指数样本同步调整 行业归属变更时也相应调整 [2] 权重股与板块分布 - 前十大权重股合计占比28 98% 最高为老白干酒4 28% 最低为唐人神2 43% [1] - 上交所股票占比51 18% 深交所占比48 82% [1] 行业分布 - 食品行业占比最高达36 45% 其次为养殖25 12%和酒类12 51% [2] - 家庭用品占比10 76% 种植8 80% 美容护理4 35% 软饮料2 01% [2]