【导读】美股三大指数集体收跌，纳斯达克中国金龙指数涨0.52%， 黄金价格再创历史新高 中国基金报记者 储是 周二，美股市场三大指数集体收跌，盘中跌超1%，科技和芯片股全线下跌。中国资产逆市上 涨，纳斯达克中国金龙指数收涨0.52%。 黄金大涨，COMEX黄金报收3599.5美元/盎司，创下新高，盘中曾突破3600点/盎司。 美股三大指数集体收跌 | 微软(MICROSOFT) | 505.080 | -1.610 | -0.32% | | --- | --- | --- | --- | | 脸书(META PLATFORMS) | 735.080 | -3.620 | -0.49% | | 谷歌(ALPHABET)-C | 211.940 | -1.590 | -0.74% | | 苹果(APPLE) | 229.730 | -2.410 | -1.04% | | 特斯拉(TESLA) | 329.400 | -4.470 | -1.34% | | 亚马逊(AMAZON) | 225.330 | -3.670 | -1.60% | | 英伟达(NVIDIA) | 170.741 | -3.439 | -1. ...

财政税收政策 - 财政部和税务总局推出4项免税举措支持社保基金国有股权及现金收益运作管理 自2024年4月1日起执行 已缴税款符合条件的可退回 此举通过降低承接主体运营成本直接提升社保基金投资回报率 [2] 贵金属市场 - 伦敦现货黄金突破3500美元/盎司关口 COMEX黄金期货收涨1.51%至3599.5美元/盎司 盘中突破3600美元再创历史新高 COMEX白银期货收涨0.01%至41.73美元/盎司 多家机构预测贵金属有望开启新一轮上涨趋势 摩根士丹利将黄金年底目标价设定为3800美元/盎司 [2] 国际合作与外交 - 中俄签署能源、航天、人工智能、农业等20余份双边合作文件 中国将对俄罗斯试行免签政策 自2025年9月15日至2026年9月14日俄罗斯持普通护照人员来华经商、旅游等可免签入境不超过30天 [3] - 中国—上海合作组织能源、绿色产业、数字经济三大合作平台及高等教育、职业技术教育合作中心在北京、天津、西安揭牌启动 [3] 货币政策与流动性 - 央行8月MLF净投放3000亿元 PSL净回笼1608亿元 买断式逆回购净投放3000亿元 未进行公开市场国债买卖 [3] 城市发展 - 国家发改委官员表示少部分"收缩型城市"因产业结构单一等问题面临要素流失 未来可能面临撤并或整合 [4] 股市表现 - A股震荡调整 上证指数跌0.45%报3858.13点 深证成指跌2.14% 创业板指跌2.85% 市场成交额2.91万亿元 超4000股下跌 CPO、稳定币、高速铜连接概念大幅回调 银行、减速器、黄金板块逆势走强 [5] - 香港恒生指数跌0.47%报25496.55点 恒生科技指数跌1.22% 恒生中国企业指数跌0.15% 南向资金净买入92.81亿港元 今年以来累计净买入额超1万亿港元 [5] - 8月A股新开户数达265.03万户 环比增长34.97% 同比增长165.21% 前8个月新开户数合计1721.17万户 [5] 市场资金与投资 - A股两融余额达22969.91亿元 突破2015年历史峰值 自6月23日起连续11周保持正增长 累计增加4845.1亿元 区间增幅超26% 8月25日-29日当周增长1062.81亿元为年内最高 [6] - 8月1152家私募机构参与A股上市公司调研 合计调研6053次 环比大幅增长243.34% [6] - 中国平安旗下私募恒毅持盈完成备案 将向平安人寿定向发行契约型私募基金 首期基金规模约300亿元 [6] 公司动态 - 宇树科技预计第四季度提交IPO申请 2024年四足机器人、人形机器人和组件产品销售额分别占65%、30%和5% [7] - 蔚来第二季度总营收190.087亿元同比增长9% 调整后净亏损41.27亿元同比减亏9% 三季度交付指引8.7万-9.1万台 营收指引218.1亿-228.8亿元均创历史新高但不及市场预期 [7] - 香港证监会终身禁止UBS前副总监孙健荣重投业界 [7] 上市公司公告 - 中国石油控股股东拟将5.41亿股A股无偿划转至中国移动集团 [9] - 中国平安拟注销1.03亿股A股股份 [9] - 天普股份如股价进一步异常上涨可能申请停牌核查 [9] - 东芯股份核查工作完成9月3日复牌 [9] - 君实生物JT118注射液获得药物临床试验批准 [9] - 恒瑞医药收到HRS-7172片药物临床试验批准 [9] - 百济神州药物产品环节多易受不确定性因素影响 [9] - 道氏技术子公司认购脑机接口公司强脑科技优先股 [9] - 青岛银行国信产融控股拟增持2.33亿-2.91亿股 [9] - 凯迪股份机器人相关业务暂未形成收入 [9] - 英联股份全资子公司增资扩股事项尚未签署正式协议 [9] - 帝奧微近日推出eUSB repeater产品 [9] - 赛力斯8月新能源汽车销量同比增长19.57% [9] - 康德莱控股股东拟协议转让5%股份引入战略投资者 [9] 行业数据 - 8月中国物流业景气指数50.9%较上月上升0.4个百分点 业务总量指数连续六个月、新订单指数连续七个月保持在扩张区间 [10] - 8月全国新能源乘用车厂商批发销量130万辆同比增长24%环比增长10% 特斯拉中国8月销量83192辆环比增长22.6%同比下降4% [10] - 前7个月我国软件业务收入83246亿元同比增长12.3% 利润总额10890亿元同比增长12.4% 软件业务出口339.8亿美元同比增长5.2% [10] - 市场监管总局部署开展重点工业产品质量安全隐患排查治理三年行动 聚焦消防产品、建筑保温材料、电动自行车等23类84种高风险产品 [10] 加密货币与金融科技 - 纽约加密货币交易所Gemini Space Station启动IPO 拟以每股17-19美元发行1670万股 估值约22亿美元 [11] - 日本比特币储备公司Metaplanet获得股东批准通过优先股筹集最多5550亿日元（约38亿美元）用于投资比特币 [11] - 加密货币企业The Ether Machine通过私募融资募集价值6.54亿美元的15万枚以太币 [11] - 云锋金融董事会批准购买以太币作为储备资产 已累计购买1万枚ETH总投资成本4400万美元 [11] - 先买后付公司Klarna计划通过IPO募资至多12.7亿美元重启纽约上市计划 [11] 科技与人工智能 - 腾讯优图实验室开源智能体框架Youtu-Agent 腾讯混元发布Voyager 3D世界模型 为业界首个支持原生3D重建的超长漫游世界模型 [12] - 特斯拉"宏图计划4"发布 战略重心从电动汽车全面转向人工智能与机器人领域 马斯克称未来特斯拉约80%价值将来自机器人Optimus 特斯拉在印度开始销售以来仅收到600多辆电动汽车订单 [12] - 苹果机器人人工智能研究主管跳槽至Meta Platforms [13] - 微软与美国总务管理局达成协议 未来三年为政府机构提供云服务和办公软件优惠使用权限 并免费提供一年Copilot服务 三年合同期内提供60亿美元折扣 [13] - 美国法官裁定谷歌无需出售Chrome浏览器 但必须采取措施解决搜索垄断问题 [13] - OpenAI同意以11亿美元全股票交易收购产品测试初创公司Statsig 为OpenAI历史上最大收购交易之一 [14] 宏观经济与政策 - 美国总统特朗普表示将就全球关税案裁决向美国最高法院提起上诉 称若败诉将造成前所未见的震荡 若获胜股市将直冲云霄 [15] - 日本央行副行长表示继续推进加息是合适的政策选择 实际利率仍维持在显著低位 货币政策正常化进程仍有空间 [16] - 美国8月ISM制造业指数48.7低于预期的49 连续六个月低于荣枯线 新订单指数升至51.4自年初以来首次扩张 但产出指数下滑至47.8重新跌入收缩区间 [16] - 欧元区8月CPI同比上涨2.1%预期2% 核心CPI同比小幅回落至2.3%符合预期 服务业价格涨幅放缓至3.1% [16] - 韩国8月CPI同比上涨1.7%为去年11月以来最低值 通胀放缓为韩国央行重启降息提供更宽广空间 [16] - 巴西第二季度GDP环比增长0.4%高于预期的0.3% 同比增长2.2%符合预期 [17] 全球股市 - 美国三大股指全线收跌 道指跌0.55% 标普500指数跌0.69% 纳指跌0.82% 中概股多数上涨 [18] - 欧洲三大股指收盘全线下跌 德国DAX指数跌2.29% 法国CAC40指数跌0.7% 英国富时100指数跌0.87% [18] - 摩根士丹利认为在美联储降息与企业盈利稳健配合下美国股市有望继续走高 [18] - 瑞银预计到2026年6月标普500指数将达到6800点 [18] - 高盛指出CTA持仓达100%满仓状态 美股9月份将缺乏支撑性资金流入 [19] - 卡夫亨氏董事会全票通过分拆计划 巴菲特对拆分感到失望 [19] - 激进投资者Elliott持有百事公司约40亿美元股份 计划要求变革 [19] 债券市场 - A股下挫但债市未获支撑 国债期货收盘全线下跌 30年期主力合约跌0.18% 央行开展2557亿元逆回购操作净回笼1501亿元 [20] - 日本长期限国债抛压缓和 10年期国债收益率从17年高点转向下行 周二拍卖投标倍数从上月3.06跳升至3.92为2023年10月以来最强 [20] - 日本机构美元和欧元债券发行规模有望年内首次突破1000亿美元 [20] - 美债收益率集体上涨 2年期涨1.85基点报3.637% 10年期涨3.50基点报4.260% 30年期涨3.70基点报4.958% [21] - 德国30年期国债收益率触及2011年以来最高水平 法国30年期国债收益率创2009年以来新高 [21] - 澳大利亚退休信托基金通过动态资产配置策略减持美国债券 [21] 大宗商品 - 地缘风险加剧推升油价 美油主力合约收涨1.56%报65.62美元/桶 布伦特原油主力合约涨1.39%报69.10美元/桶 乌克兰袭击俄罗斯炼油设施导致17%产能受损引发供应中断担忧 [22] - 伦敦基本金属涨跌不一 LME期铜涨1.31%报10013.5美元/吨 LME期锌涨1.17%报2865.5美元/吨 LME期镍跌1.29%报15240美元/吨 LME期铝涨0.4%报2621.5美元/吨 [23] 外汇市场 - 在岸人民币对美元16:30收盘报7.1476较上一交易日跌101个基点 夜盘收报7.1390 人民币对美元中间价报7.1089较上一交易日调贬17个基点 [24] - 纽约尾盘美元指数涨0.66%报98.32 非美货币多数下跌 欧元兑美元跌0.59%报1.1643 英镑兑美元跌1.11%报1.3395 离岸人民币对美元跌33个基点报7.1385 [24] 全球市场概览 - 上证指数跌0.45%报3858.13点年初至今涨15.11% 恒生指数跌0.47%报25496.55点年初至今涨27.10% [26] - 道指跌0.55%报45295.81点年初至今涨6.47% 纳指跌0.82%报21279.63点年初至今涨10.20% 标普500跌0.69%报6415.54点年初至今涨9.08% [26] - 英国富时100跌0.87%报9116.69点年初至今涨11.55% 德国DAX跌2.29%报23487.33点年初至今涨17.97% 法国CAC40跌0.70%报7654.25点年初至今涨3.71% [26] - 日经225涨0.29%报42310.49点年初至今涨6.06% 韩国综指涨0.94%报3172.35点年初至今涨32.21% 印度SENSEX30跌0.26%报80157.88点年初至今涨2.58% [26] - COMEX黄金涨1.51%报3599.50美元/盎司年初至今涨36.38% NYMEX原油涨1.56%报65.62美元/桶年初至今跌8.70% LME铜涨1.31%报10013.50美元/吨年初至今涨14.03% [26]

【环球时报综合报道】"美股估值已超越互联网泡沫时期。"美国《华尔街日报》1日发文称，标普500指 数今年虽创下历史新高，但代价不菲：从某些指标来看，美股估值已达空前高位。投资者如今为标普 500指数成分股每1美元营收所支付的代价已创历史新高。上周四，该基准指数的市销率达到3.23倍，刷 新纪录。 市销率又称"股价营收比"或"市值营收比"，为公司市值与主营业务收入之比，是一个重要的股票估值指 标。即如果投资者想拿到公司的1元营收，需要对公司投资多少钱。除市销率外，市盈率同样处于历史 极端水平，不过由于部分巨头公司利润率丰厚，尚未触及最高纪录。目前，标普500指数基于未来12个 月预期盈利的市盈率为22.5倍，远高于2000年以来16.8倍的平均水平。 "标普500指数成分股从未如此昂贵，也从未如此集中于更少的公司。"国际权威评级机构Morningstar指 出，截至8月中旬，苹果、微软、英伟达、亚马逊、Meta、Alphabet和特斯拉这"美股七巨头"的市值之 和已占到标普500总市值的34%。如果再加上博通、伯克希尔哈撒韦和摩根大通这三大巨头，以上10家 公司的市值之和已占到标普500总市值的近四成，创历史新 ...

股票期权激励计划公示情况 - 公示内容为2025年股票期权激励计划授予激励对象名单 [1][10] - 公示时间为2025年8月23日至2025年9月1日 [2][11] - 公示方式通过公司内部宣传栏进行 [3][12] 反馈机制与结果 - 员工可通过电话、邮件及当面反馈方式向监事会或董事会薪酬与考核委员会反映意见 [3][12] - 截至公示期满未收到任何员工对拟激励对象提出的异议 [4][12] 激励对象资格审查 - 核查资料包括身份证件、劳动合同、职务及任职文件等 [5][13] - 激励对象符合《上市公司股权激励管理办法》及激励计划草案规定条件 [6][14] - 激励对象基本情况真实无误且无重大隐瞒 [7][14] 激励对象资格排除情形 - 最近12个月内无被证券监管机构或交易所认定为不适当人选的情形 [8][14] - 最近12个月内无因重大违法违规被行政处罚或市场禁入 [8][14] - 无《公司法》规定不得担任公司董事及高管的情形 [8][14] - 激励对象排除监事、独立董事及持股5%以上股东与其直系亲属 [9][14] 最终审核结论 - 监事会确认激励对象符合法律法规要求且合法有效 [9] - 董事会薪酬与考核委员会认定激励对象资格合法有效 [15]

会议基本信息 - 股东会类型为2025年第六次临时股东会 召开时间为2025年9月18日14点30分 [1] - 会议地点位于广州市天河区新岑四路2号公司三楼会议室 [1] - 采用现场投票与网络投票相结合方式 网络投票通过上海证券交易所股东会网络投票系统进行 [1] 投票安排 - 网络投票时间为2025年9月18日全天 通过交易系统投票平台时段为9:15-9:25及9:30-11:30和13:00-15:00 通过互联网投票平台时段为9:15-15:00 [1] - 涉及融资融券、转融通业务及沪股通投资者的投票需按上交所相关监管指引执行 [2] - 股东通过多个账户投票时 以第一次投票结果为准 且需对所有议案完成表决后才能提交 [4] 审议议案 - 主要审议H股发行上市相关议案 包括上市方案、决议有效期及公司章程修订等事项 [3] - 具体议案内容详见公司2025年9月3日披露的董事会决议公告及系列相关公告 [3] - 无关联股东需要回避表决 [3] 参会人员资格 - 股权登记日为2025年9月11日 当日收市后登记在册的A股股东有权参会 [5][6] - 公司董事、高级管理人员及聘请律师将出席会议 [5] - 法人股东需持营业执照复印件及授权委托书办理登记 个人股东需持证券账户卡及持股凭证 [7] 会议登记 - 现场登记时间为2025年9月17日09:00-12:00及13:30-17:30 [6] - 登记地点为公司董事会办公室 登记材料需在9月17日17:30前送达或传真至公司 [7][9] - 会议联系人梅雪 联系电话020-85550260 传真020-85577907 [9]

财务管理体系 - 公司建立集中管理体制下明确的财务管理职责和权限划分 [2] - 股东会决定重大财务事项包括投资权限和资产处置权限 涉及资产30%的事项 经审计净资产50%后的担保 审计总资产30%的担保 [2] - 董事会负责财务管理职权 包括资产抵押 对外担保 委托理财 关联交易 对外捐赠等事项 [2] - 独立董事享有特别职权 需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议 [2] - 审计委员会负责审核财务信息 监督评估审计工作和内部控制 [2] - 财务总监对首席执行长负责 负责财务处理方案 检查监督资金活动 会计核算和财务管理制度执行 [4] 会计机构和人员 - 财经管理中心在财务总监领导下实施财务管理 组织会计核算和会计监督 [4] - 财经管理中心总经理室负责财务核算管理 提高资金使用效率 提供专业财务意见 [4] - 二级职能部门负责费用管理和内部控制 往来款项核对清理 按时报送财务资料 [4] - 财务工作岗位可一人多岗 但资金人员不得兼管稽核 财务档案保管和收入费用债权债务账目登记 [5] - 公司统一组织财务人员业务培训 鼓励学习提高业务素质 实行岗位轮换 [5] 预算管理 - 公司实行全面预算管理和严格预算控制 每年末编制下年度财务预算 [5] - 财务预算包括业务收入预算 业务成本预算 费用预算 投资和投资收益预算 固定资产购置预算 现金流量预算和资金需求预算 [5] - 年度预算按季度和月度分解 执行情况纳入年终绩效考核 [8] - 超出预算范围的支付事项原则上不予追加 确需调整需履行审批程序 [8] - 预算与实际偏离较大时 由预算工作领导小组修正指标并向董事会说明 [8] 资金筹集 - 公司可通过增发 配股 发行债券等方式依法募集资金 严格按承诺用途使用 [8] - 投资者缴付出资额超出资本金的差额计入资本公积 [8] - 经营资金不足时 经董事会批准向金融机构办理借款等融资 [8] - 长期和短期借款需填写申请表 说明用途金额期限还款计划 经审核批准后实施 [7] - 借款费用可直接归属于符合资本化条件资产的购建或生产的予以资本化 其他借款费用计入当期财务费用 [7] - 未经董事会或股东会批准 公司不向其他单位或个人出借资金 [9] 货币资金管理 - 货币资金包括现金 银行存款和其他货币资金 [9] - 公司原则上禁止现金结算 全面推行电子支付和银行转账 [9] - 收入现金应及时存入开户银行 业务部门收入现金应及时送交财经管理中心 [9] - 支付现金应从库存现金中支付或向开户银行提取 不得坐支 [9] - 现金管理需日清月结 每日核对账面数和库存数 [9] - 出纳人员逐日编报资金日报 及时报告货币资金收支结存情况 [9] 往来款项管理 - 往来款项包括应收账款 预付款项 其他应收款 预收款项 应付账款 其他应付款等 [12] - 业务部门评估客户资信 制定信用标准和收账方式 定期进行账龄分析 [12] - 财经管理中心负责应收账款核算和监控 协助业务部门催收 [12] - 应收款项按预期信用损失法核算坏账损失 每季度计量损失准备 [12] - 应付账款和其他应付款应按协议和公司资金状况及时偿付 [12] - 往来款项经办人员调离前需清理款项 未清理的需办理交接手续 [12] 存货管理 - 存货包括库存商品 发出商品 原材料 建造合同形成的已完工未结算资产等 [15] - 存货进销存管理部门建立严格的责任制度 做到账物一致 账账一致 [15] - 存货取得时按实际成本计价 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计价 [15] - 领用低值易耗品和周转使用包装物采用一次摊销法 [15] - 领用或发出存货按移动加权平均法计价 [15] - 公司实行严格存货清查盘点制度 定期或不定期盘点 [15] 固定资产管理 - 固定资产是单位价值2000元及以上 使用寿命一年以上的房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 专项设备等 [15] - 固定资产实行三权管理责任制 归口管理部门 账务管理部门和实物使用部门分工负责 [15] - 固定资产按年限平均法计提折旧 房屋及建筑物折旧年限40年 年折旧率2.43% 机器设备10年 9.70% 运输工具6年 16.17% 电子设备5年 19.40% 专项设备5年 19.40% 其他设备5年 19.40% [20] - 资产负债表日有迹象表明固定资产发生减值的 按账面价值与可收回金额差额计提减值准备 [21] - 固定资产报废或转让由使用部门提出报告 变价收入扣除清理费用后的净收入与账面净值差额计入当期损益 [22] - 固定资产购置实行预算管理 未列入预算的需审批 [22] 无形资产和商誉 - 无形资产包括专利权 非专利技术 商标权 著作权 土地使用权 软件 数据资源等 [25] - 无形资产按使用寿命有限和不确定分类 有限寿命的按经济利益预期实现方式摊销 无法可靠确定的采用直线法 [26] - 自研软件摊销5年 外购软件3-10年 土地使用权40年 [26] - 商誉是合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 [24] - 商誉初始确认后以成本扣除累计减值准备后的金额计量 [24] - 未经董事会或股东会批准 不得许可他人使用无形资产 [24] 对外投资管理 - 对外投资分为以摊余成本计量的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及长期股权投资 [30] - 以摊余成本计量的金融资产按公允价值计量 交易费用计入初始确认金额 [27] - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 账面价值变动计入其他综合收益 [28] - 长期股权投资初始投资成本包括与取得投资直接相关的费用 税金及其他必要支出 [32] - 对子公司长期股权投资采用成本法核算 编制合并财务报表时按权益法调整 [33] - 对外投资项目按公司章程规定审批 限额内由董事会批准 超过限额由股东会审议 [36] 资产减值管理 - 公司按预期信用损失为基础进行减值会计处理 包括以摊余成本计量的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 应收款项 合同资产等 [36] - 资产负债表日对存货 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 无形资产 商誉等进行检查 判断减值迹象 [35] - 商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象 每年都进行减值测试 [35] - 资产可收回金额低于账面价值的 将账面价值减记至可收回金额 减记金额确认为损失 [35] - 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 无形资产及商誉的资产减值损失一经确认不得转回 [35] - 资产核销按金额大小和影响程度履行不同审批程序 [37] 收入确认 - 营业收入根据产品分类分为行业智能解决方案 ICT产品与服务解决方案 行业智能化产品及运营服务 [38] - 收入确认时点为客户取得相关商品控制权时 [38] - 行业智能解决方案按投入法确认收入或客户验收时确认 [38] - 提供维保服务在服务期间分期确认收入 [38] - ICT产品与服务解决方案产品销售按控制权转移时点确认收入 提供服务在服务期间分期确认 [38] - 交易价格考虑可变对价 重大融资成分 非现金对价 应付客户对价等因素 [38] 成本费用管理 - 营业成本包括集成项目成本 服务成本 销售成本等 通过合同履约成本科目归集结转 [38] - 营业成本按与当期确认收入配比原则同步结转 [38] - 销售费用 管理费用 研发费用主要包括职工薪酬 研究开发费 业务招待费 办公费 通讯费 修理费 咨询费等 [39] - 职工薪酬按受益对象计入当期成本 费用 固定资产或无形资产成本 [39] - 研究开发费研究阶段支出计入当期损益 开发阶段支出满足条件时确认为无形资产 [39] - 公司对成本费用实行严格预算管理 遵守国家规定的成本开支范围和费用开支标准 [43] 税收管理 - 财经管理中心负责公司税收管理工作 办理税务登记 变更登记 注销登记等手续 [42] - 公司按规定办理纳税申报 填写纳税申报表 按月提供相关报表 [46] - 财经管理中心是员工个人所得税扣缴义务人 依法履行扣缴义务 [46] - 所得税会计处理采用资产负债表债务法 [46] - 资产 负债的账面价值与计税基础存在暂时性差异的 确认递延所得税资产或负债 [46] - 纳税利润以利润总额为基础 按企业所得税条例规定调整应纳税所得额 [47] 利润分配 - 公司严格依照公司法和公司章程进行利润分配 [47] - 年度亏损用下一年度利润弥补 5年内不足弥补的用税后利润弥补 [47] - 净利润分配由董事会制定预案 股东会审议批准 [47] - 分配顺序为弥补亏损 提取法定公积金 提取任意公积金 向股东分配利润 [47] - 法定公积金累计达注册资本50%以上可不再提取 [47] - 可采取派发现金或股票方式分配股利 [47] 财务报告和披露 - 公司根据审核无误的会计账簿记录和有关会计资料编制财务报告 [53] - 财务报告包括中期财务报告和年度财务报告 含资产负债表 利润表 现金流量表 股东权益变动表 附注等 [53] - 合并财务报表以控制为基础确定合并范围 [53] - 子公司定期编制报送财务报告 经财务主管 财务负责人复核后报送财经管理中心 [53] - 评价财务状况和经营成果的指标包括营业收入 营业利润 净利润 归属于母公司股东的净利润 总资产 股东权益等 [54] - 年度和中期财务会计报告编制完成后提交董事会审议 [54]

内部控制制度总则 - 公司制定内部控制制度旨在加强经营管理水平、提升风险防范能力、保障财务信息可靠性及保护投资者合法权益 [1][2] - 内部控制定义为董事会、管理层和全体员工共同实施以实现控制目标的过程 目标包括确保合法合规、资产安全、财务报告真实完整及提升经营效率 [2] - 内部控制职能机构包括董事会（负责制度建立与有效性评估）、审计委员会（监督体系实施）、高级管理人员（建立体系并监督执行）及各职能部门（执行具体制度） [2][3][4] 内部控制原则 - 内部控制遵循全面性（覆盖所有业务和环节）、重要性（突出重点业务和高风险领域）、制衡性（权责分配相互制约）及适应性（随经营环境调整）原则 [4][5] - 其他原则包括成本效益（平衡成本与效益）、审慎性（以风险控制为核心）、有效性（权威性执行）及合法性（符合法律法规） [5][6] 内部控制要素与范围 - 内部控制基本要素涵盖内部环境（治理结构、企业文化）、风险评估（识别内外部风险）、控制活动（实施控制措施）、信息与沟通（信息收集与传递）及内部监督（持续检查改进） [6] - 控制活动覆盖公司全部经营环节 包括销售收款、采购付款、存货管理、固定资产、货币资金、担保融资、投资研发及人力资源管理等 [6][7] - 专项管理制度包括印章使用、票据领用、预算管理、资产管理及信息系统管理等 [7] 内部环境控制 - 授权控制明确股东会为最高权力机构 董事会为决策机构 审计委员会负责监督 执行总裁由董事会聘任并管理日常经营 [8] - 公司建立逐级授权制度 依据权责对等原则设定部门职责与权限 并通过《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》等规范运作 [8][9][10] - 员工素质控制通过人力资源制度（招聘、培训、薪酬、晋升）确保员工具备专业能力与职业道德 并加强文化建设与法制教育 [10][11] 风险评估机制 - 公司风险评估涵盖识别内外部风险 内部风险包括高管职业操守、组织架构、营运安全及财务状况等 [12][13][14] - 外部风险包括经济形势、法律法规、技术进步及自然灾害等因素 [13] - 公司采用定性与定量结合方法分析风险排序 并运用风险规避、降低、分担等策略实现控制 [13][15] 主要控制活动 - 对控股子公司的管理包括建立控制架构、协调经营策略、制定业绩考核制度及监控重大事项（如投资、担保） [16][17] - 关联交易需定价公允、程序合规 明确审批权限与回避表决要求 并通过书面协议明确权利义务 [18][19][20] - 对外担保遵循合法审慎原则 严格审批程序 要求反担保 并持续跟踪被担保人财务状况 [20][21][22] - 募集资金使用需专户存储、按用途审批 并定期跟踪项目进度与披露使用情况 [23][24][25] - 重大投资需规范审批程序 评估风险与效益 并监控委托理财及衍生品投资规模 [25][26] - 信息披露由董事会秘书协调 明确保密义务与披露流程 确保信息真实准确完整 [27][28] 内部监督与评价 - 公司设立内部审计部门（独立于财务部门）对内部控制实施检查监督 并向审计委员会报告工作 [28][29] - 审计委员会指导内部审计计划 评估内部控制有效性 并协调外部审计关系 [29][30] - 内部控制自查需定期执行 审计证据需充分可靠 工作底稿保存不少于十年 [30][31][32] - 年度内部控制评价报告需披露缺陷认定、整改措施及有效性结论 并配合会计师事务所审计 [31][32][34]

适用范围 - 制度适用于公司及其合并财务报表范围内的境内下属公司或合伙企业 以及为境外发行证券及上市所聘请的各证券服务机构（包括证券公司 律师事务所 会计师事务所 评估公司 行业顾问 内控顾问 财经公司 印刷商等）[3] - 制度适用于公司境外发行证券与上市的全过程 包括申请阶段 审核阶段 备案阶段及上市阶段[2] 国家秘密管理 - 国家秘密是关系国家安全和利益 依照法定程序确定 在一定时间内只限一定范围的人员知悉的事项 公司秘密涉及国家秘密的 应当根据《保密法》等相关法律法规及本制度的规定采取保密措施[4] - 公司境外发行证券与上市过程中所涉及的国家秘密应当根据《保密法》规定 由有权机关确定国家秘密范围 密级 保密期限[5] - 是否属于国家秘密不明确或者有争议的 应当报有关保密行政管理部门确定 如保密行政管理部门确定涉及国家秘密的 公司应履行批准程序后再行提供或者公开披露[7] 文件提供与披露 - 公司向有关证券公司 证券服务机构和境外监管机构等单位和个人提供 公开披露 或者通过其境外上市主体等提供 公开披露涉及国家秘密 国家机关工作秘密的文件 资料的 应当依法报有审批权限的主管部门批准 并报同级保密行政管理部门备案后方可对外提供或公开披露[7] - 涉及国家秘密的文件 资料和其他物品 未经有审批权限的主管部门批准并报同级保密行政管理部门备案 公司一律不得向各证券服务机构和境外监管机构提供或者公开披露[7] - 公司向有关证券公司 证券服务机构和境外监管机构提供或者公开披露其他泄露后会对国家安全或者公共利益造成不利影响的文件 资料的 应当依法报国家档案局批准[8] 保密协议与义务 - 公司经履行相应程序后 向有关证券公司 证券服务机构等提供涉及国家秘密 国家机关工作秘密或者其他泄露后会对国家安全或者公共利益造成不利影响的文件 资料的 双方应当依照《保密法》等法律法规及本规定 签订保密协议 明确有关证券公司 证券服务机构等承担的保密义务和责任[10] - 公司与各证券公司 证券服务机构已签订的相关协议中关于适用法律以及各证券公司 证券服务机构承担保密义务的约定条款与中国有关法律 法规 规章 规范性文件 《香港上市规则》 公司股票上市地其他证券监管规则的规定不符的 公司应当及时协商 修改相关协议中的相关约定[11] 档案管理 - 公司应当要求提供相关证券服务的证券公司 证券服务机构在境内形成的工作底稿等档案应当存放在境内 需要出境的 按照国家有关规定办理审批手续[13] - 工作底稿涉及国家秘密 国家安全或者重大利益的 不得在非涉密计算机信息系统中存储 处理和传输[13] - 公司向有关证券公司 证券服务机构 境外监管机构等单位和个人提供会计档案或会计档案复制件的 应当按照国家有关规定履行相应程序[14] 检查与监督 - 境外证券监管机构和其他相关机构提出对公司在境内进行现场检查的 在配合境外证券监督管理机构或境外有关主管部门检查 调查或为配合检查 调查而提供文件 资料前 应当经中国证券监督管理委员会或有关主管部门同意[15] - 公司应定期对涉及国家秘密 国家安全或者重大利益的保密和档案管理的有关事项进行自查 并可视情况要求对各证券服务机构执行本制度的情况进行检查 各证券服务机构应当予以配合[16] - 检查包括现场检查和非现场检查[16] 违规处理 - 公司在自查及检查过程中 如发现任何单位 人员 组织有违反本制度的行为 应当视情节轻重提出相应的整改措施 包括但不限于责令改正 通报批评等[17] - 对于经公司要求仍拒绝整改的单位 人员或组织 公司可向政府有关主管部门报告[17] - 任何单位 人员 组织违反《保密法》《档案法》等有关法律 法规 规范性文件 《香港上市规则》 公司股票上市地证券监管机构的其他规定的 由政府有关部门依法追究法律责任 涉嫌犯罪的 移送司法机关依法追究刑事责任[18] 制度实施 - 本制度经董事会审议通过之日起生效并实施 由董事会负责解释及修改[20] - 本制度未明确规定事宜 依据国家有关法律 法规 规范性文件 《香港上市规则》 公司上市地证券监管机构的其他规定及《公司章程》的规定执行[21]

核心观点 - 佳都科技集团股份有限公司制定利益冲突管理制度草案 旨在规范董事 监事及高级管理人员行为 防范其与公司间利益冲突 维护公司及股东权益 [1][3][6] 适用范围及定义 - 制度适用于公司及下属子公司的董事 监事及高级管理人员 [1] - 利益冲突定义为公司相关人员履行职务所代表的公司利益与其自身利益存在冲突 可能损害公司和股东权利的情形 [1] 利益冲突常见情形 - 相关人员持有竞争公司或业务往来公司权益 但通过证券市场持有低于5%权益的除外 [1] - 相关人员或其关联方与公司存在关联交易 包括贷款担保 业务往来 成为客户或供应商等 [2] - 相关人员在与公司竞争方存在聘任关系或活动 包括销售竞争产品 同时受聘于竞争方等 [2] 防范利益冲突具体安排 - 禁止相关人员在业务往来或竞争公司投资入股 [3] - 关联交易需主动说明并按关联交易管理制度处理 [3][4] - 禁止在业务往来或竞争公司担任职务 禁止利用公司资源谋私 禁止与公司竞争 [4] - 禁止接受或付出可能影响决策的礼金 现金礼金需上交内审部 [4] 利益冲突管理机制 - 董事会审计委员会作为主管部门 负责日常管理 调查及处分 [4] - 每年12月31日前5个工作日内需填写申报表 [5] - 审计委员会负责审批 调查 存档及反馈 并跟踪督促落实情况 [5] - 制度发布前已存在冲突需1个月内申报 其他冲突需3个工作日内申报 [5] - 不确定是否存在冲突时需咨询审计委员会 [5] - 审计委员会每年至少进行一次利益冲突审查 [6] 违反制度处分 - 未申报或拒不解决利益冲突者 可能受到警告 通报批评 解除合同或追究法律责任等处分 [6] 制度生效及解释 - 制度经董事会审议通过后 自H股发行上市之日起生效 [7] - 解释权属于董事会 未尽事宜按国家法律 上市地监管规则及公司章程执行 [7]

总则 - 制度旨在规范董事及高级管理人员离职程序 确保公司治理结构稳定性和连续性 维护公司及股东合法权益 [1] - 制度依据包括《公司法》《证券法》等法律法规及《公司章程》 适用于董事和高级管理人员任期届满、辞职、被解除职务等离职情形 [1] - 离职管理遵循四大原则：合法合规、公开透明、平稳过渡、保护股东权益 [1] 离职情形与程序 - 离职情形包括任期届满未连任、主动辞职、被解除职务及其他实际离职情形 [2] - 特定情形下原董事需继续履行职务直至新董事就任 包括董事会成员低于法定人数或独立董事比例不符合规定等 [2] - 辞职需提交书面报告 董事辞任自公司收到通知生效 高级管理人员辞任自董事会收到报告生效 公司需在2个交易日内披露 [3] - 被解除职务需依法执行 股东会决议需过半数表决权通过 被解职董事有权申辩 [3][4] - 无正当理由解任董事可要求赔偿 公司需综合因素确定补偿数额 [5] 责任及义务 - 离职后5日内需完成工作交接 包括未完结事项说明、业务文件及财务资料移交 由董事会秘书监交 [5] - 任职期间公开承诺需继续履行 未完成需提交书面说明及履行计划 [5] - 离职后不得利用原职务干扰经营 忠实义务在合理期限内持续有效 任职期间责任不因离职免除 [6] - 商业秘密保密义务持续至信息公开 其他义务根据公平原则确定 [6] - 擅自离职致公司损失需承担赔偿责任 违法违规造成损失将追究责任 [6] 持股管理 - 离职后6个月内不得转让所持股份 [7] - 任期届满前离职需遵守就任时确定的任职期间及届满后6个月内转让限制（如股份总数25%限制） [7] - 持股变动承诺需严格履行 由董事会秘书监督并报告监管部门 [7][8] 附则 - 制度未尽事宜按法律法规及《公司章程》执行 冲突时以法律法规为准 [8][9] - 制度经董事会审议通过后 自H股发行上市之日起生效 由董事会负责解释 [9]