广东翔鹭钨业股份有限公司 关于非经营性资金占用及其他关联方 资金往来情况的专项审核说明 司农专字[2025]24009060037 号 目 录 报告正文……………………………………………………1-2 附件一： 广东翔鹭钨业股份有限公司 2024 年度非经营性 资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………………3 关于广东翔鹭钨业股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明 司农专字[2025]24009060037 号 广东翔鹭钨业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了广东翔鹭钨业股份 有限公司（以下简称"翔鹭钨业"）2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司 所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2025 年 4 月 28 日出具了司农审字 [2025]24009060017 号的无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金 往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公 司自律监管指南第 1 ...

整体财务关键指标变化 - 本报告期营业收入481,062,255.86元，较上年同期增长4.18%[5] - 归属于上市公司股东的净利润8,302,991.89元，较上年同期增长140.04%[5] - 经营活动产生的现金流量净额为 -103,925,889.41元，较上年同期减少2,028.62%[5] - 本报告期末总资产2,057,230,909.25元，较上年度末减少0.22%[5] - 归属于上市公司股东的所有者权益956,738,561.31元，较上年度末增长25.13%[5] - 资产总计本期为2,057,230,909.25元，上期为2,061,697,688.87元，略有下降[16] - 负债合计本期为1,100,492,347.94元，上期为1,297,122,784.21元，有所减少[16] - 所有者权益合计本期为956,738,561.31元，上期为764,574,904.66元，有所增加[17] - 营业总收入本期为481,062,255.86元，上期为461,742,142.82元，实现增长[19] - 营业总成本本期为476,887,627.23元，上期为484,340,080.77元，有所降低[19] - 营业利润本期为8,691,374.29元，上期为 - 20,526,242.29元，扭亏为盈[20] - 利润总额本期为8,264,112.12元，上期为 - 20,680,134.82元，扭亏为盈[20] - 净利润本期为8,302,991.89元，上期为 - 20,739,140.36元，扭亏为盈[20] - 基本每股收益本期为0.03元，上期为 - 0.08元，扭亏为盈[21] - 稀释每股收益本期为0.03元，上期为 - 0.08元，扭亏为盈[21] 资产项目关键指标变化 - 货币资金期末余额86,415,496.08元，较期初减少36.25%，主要系购买商品、接受劳务支付的现金增加[10] - 预付款项期末余额3,000,463.30元，较期初增长97.08%，主要系预付材料款增加[10] - 2025年3月31日合并资产负债表中，货币资金期末余额86,415,496.08元，期初余额135,545,337.26元[15] - 应收账款期末余额354,457,938.52元，期初余额299,872,980.82元[15] - 应收款项融资期末余额88,365,946.16元，期初余额75,394,212.21元[15] - 预付款项期末余额3,000,463.30元，期初余额1,522,486.07元[15] - 存货期末余额702,746,799.57元，期初余额717,692,006.36元[15] - 其他流动资产期末余额39,030,737.83元，期初余额40,728,821.98元[15] - 其他权益工具投资期末余额14,763,490.85元，期初余额13,763,490.85元[15] - 固定资产期末余额605,662,435.41元，期初余额622,174,526.29元[15] 收益与损失关键指标变化 - 其他收益本期发生额4,872,358.69元，较上期增长150.48%，主要系享受增值税加计扣除税收政策[11] - 信用减值损失本期发生额 -1,058,039.79元，较上期减少7287.85%，主要系计提应收/其他应收坏账准备[11] 现金流量关键指标变化 - 经营活动现金流入小计本期为383,499,056.37元，上期为378,105,810.23元[22] - 经营活动现金流出小计本期为487,424,945.78元，上期为372,717,196.18元[22] - 经营活动产生的现金流量净额本期为 - 103,925,889.41元，上期为5,388,614.05元[22] - 投资活动现金流入小计本期为2,100,000.00元，上期为8,300,000.00元[22] - 投资活动现金流出小计本期为13,221,204.55元，上期为15,964,111.53元[23] - 投资活动产生的现金流量净额本期为 - 11,121,204.55元，上期为 - 7,664,111.53元[23] - 筹资活动现金流入小计本期为305,199,759.49元，上期为243,094,000.00元[23] - 筹资活动现金流出小计本期为224,314,425.26元，上期为212,833,701.31元[23] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为80,885,334.23元，上期为30,260,298.69元[23] - 现金及现金等价物净增加额本期为 - 34,174,702.94元，上期为29,492,392.01元[23] 股东相关信息 - 报告期末普通股股东总数为23,950，优先股股东总数为0[13] - 前10名股东中，陈启丰持股比例16.76%，持股数量51,836,400股；潮州启龙贸易有限公司持股比例8.52%，持股数量26,346,400股；深圳国安基金投资发展有限公司－国安伟大航路私募证券投资基金持股比例5.78%，持股数量17,860,000股[13]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入为17.49亿元，较2023年的17.99亿元减少2.77%[20] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为 - 8950.27万元，较2023年的 - 1.29亿元增长30.68%[20] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 - 1.21亿元，较2023年的 - 1.30亿元增长7.56%[20] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为4008.07万元，较2023年的4977.08万元减少19.47%[20] - 2024年基本每股收益为 - 0.32元/股，较2023年的 - 0.47元/股增长31.91%[20] - 2024年加权平均净资产收益率为 - 11.49%，较2023年的 - 14.56%增长3.07%[20] - 2024年末总资产为20.62亿元，较2023年末的21.15亿元减少2.52%[20] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产为7.65亿元，较2023年末的8.24亿元减少7.18%[20] - 2024年营业收入扣除金额为2233.72万元，2023年为3443.72万元[20] - 公司2024年实现营业收入174,902万元，同比减少2.77%；归属于上市公司股东的净利润-8,950万元，比上年同期增加30.68%；扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润-12,050万元，同比增加7.56%[37] - 2024年公司营业收入为17.49亿元，较2023年的17.99亿元下降2.77%[52] 公司各季度财务数据 - 2024年各季度营业收入分别为4.62亿、4.40亿、4.01亿、4.46亿元，归属上市公司股东净利润分别为 - 0.21亿、0.10亿、 - 0.22亿、 - 0.57亿元[25] 非经常性损益数据 - 2024 - 2022年非经常性损益合计分别为3100.07万、123.64万、1010.28万元[26][27] - 非经常性损益对公司净利润的影响金额为3,100.07万元，主要为政府补助及非流动资产处置损益等[38] 钨行业市场数据 - 2024年世界钨储量460万吨，同比增4.55%，中国储量240万吨，占比52.17% [29] - 2024年全球钨精矿产量8.1万吨，同比增长1.89%，中国产量6.7万吨，占比82.72% [30] - 2024年全国钨精矿产量13.05万吨（标吨），同比增长1.95% [33] - 2024年APT产量12.8万吨，同比增长1.59%，硬质合金产量6万吨，同比增长9.09% [33] - 2024年钨丝产量1500亿米，同比增长66.67% [33] - 2024年钨精矿价格波动幅度28.08%，年均价13.55万元/吨，同比上涨13.85% [33] - 2024年全国钨精矿开采总量控制指标为1.14万吨，较上年度增长2.7% [34] - 2024年APT对硬质合金的转换率为74.76%，较上年度增长8个百分点 [33] - 2024年65%黑钨精矿均价13.70万元/标吨，同比2023年上涨约14.07%，涨幅在12% - 15%左右，5月达最高点15.7万元/标吨后回落[37] 公司业务线产品产量与销量数据 - 碳化钨粉产量和销量分别减少18.68%和11.48%，硬质合金全年产量和销量分别提升15.83%和31.93%[38] - 2024年APT销售量为3724.62吨，较2023年的4299.59吨下降13.37%；库存量为975.675吨，较2023年的1111.00吨下降12.18%[55] - 2024年某产品（未明确）销售量为81.98吨，较2023年的176.97吨下降53.68%[55] - 氧化钨粉生产量6664.75吨，同比降18.97%；库存量63.72吨，同比降54.39%；销售量256.26吨，同比降39.92%[56] - 钨粉生产量5372.55吨，同比降18.73%；库存量87.42吨，同比增9.11%；销售量4966.33吨，同比降11.48%[56] - 碳化钨粉生产量5283.93吨，同比降18.68%；库存量363.67吨，同比降37.38%；销售量153.43吨，同比降34.29%[56] - 合金粉生产量153.12吨，同比降24.42%；库存量14.71吨，同比增2095.52%；销售量851.55吨，同比增31.93%[56] - 硬质合金生产量838.68吨，同比增15.83%；库存量88.13吨，同比降26.41%；销售量113.59吨，同比增577.34%[56] - 钨丝系列生产量249.67吨，同比增739.79%；库存量116.73吨，同比增1823.06%；销售量113.59吨，同比增577.34%[56] 公司业务线收入与毛利率数据 - 2024年粉末制品收入13.92亿元，占比79.58%，较2023年下降7.80%；硬质合金收入2.59亿元，占比14.81%，较2023年增长20.96%；钨丝系列收入0.58亿元，占比3.32%，较2023年增长659.10%；其他收入0.40亿元，占比2.29%，较2023年下降40.67%[53] - 2024年境内收入13.86亿元，占比79.25%，较2023年下降5.16%；境外收入3.63亿元，占比20.75%，较2023年增长7.61%[53] - 2024年直销收入16.06亿元，占比91.81%，较2023年下降1.16%；经销收入1.43亿元，占比8.19%，较2023年下降17.75%[53] - 有色金属冶炼和压延加工业2024年毛利率为5.75%，较2023年下降0.22%[54] - 碳化钨粉2024年毛利率为6.03%，较2023年增长0.24%；硬质合金2024年毛利率为5.73%，较2023年下降9.97%[54] - 境内市场2024年毛利率为5.99%，较2023年增长1.09%；境外市场2024年毛利率为4.83%，较2023年下降5.78%[54] - 直销模式2024年毛利率为6.44%，较2023年下降0.38%[54] 公司业务线营业成本数据 - 碳化钨粉营业成本合计1193348758.83元，占比72.39%，同比降1.16%；硬质合金营业成本合计24424337577元，占比14.82%，同比增4.14%[58] 公司客户与供应商数据 - 前五名客户合计销售金额548757911.73元，占年度销售总额比例31.38%；前五名供应商合计采购金额897589048.12元，占年度采购总额比例58.35%[60] 公司费用数据 - 销售费用7285222.90元，同比降18.73%；管理费用57620836.72元，同比增19.66%；财务费用48252563.10元，同比降14.92%；研发费用77943015.16元，同比增6.69%[61] 公司产品库存变动原因 - 氧化钨销售量同比减53.68%，因满足后端产品用料需求；库存量同比减54.39%，因加快存货周转[57] 公司研发项目情况 - 光伏钨丝回收技术研发项目目标是使钨丝氧化率超95%[63] - 优质超细钨合金丝专用钨粉工艺研发项目已完成，助力公司新能源赛道布局[63] - 智能粉末压制装料机制备碳化钨粉末工艺研究进行中，预计降低能耗不低于30%每公斤[63] - 硬质合金挤压工艺新型成型机开发已完成，新成型剂可完全取代现有成型剂[63] - 针对钛合金加工的切削刀具开发进行中，产品已在市场批量销售[63] - 光伏超细钨丝细线化研发项目已完成，针对光伏终端应用需求[63] 公司钨丝细线化进程 - 2024年二季度开始大规模切换成34μm、33μm的钨丝母线，三季度切换成32μm、31μm，四季度切换成30μm、29μm，预计2025年细线化至26μm甚至24μm[64] 公司研发人员与投入数据 - 2024年研发人员数量149人，较2023年的164人减少9.15%，占比16.09%，较2023年的16.16%降低0.07%[65] - 2024年研发投入金额77,943,015.16元，较2023年的73,057,775.88元增长6.69%，占营业收入比例4.46%，较2023年的4.06%提高0.40%[65] 公司现金流量数据 - 2024年经营活动现金流入小计1,638,383,667.17元，较2023年的1,442,483,589.70元增长13.58%[67] - 2024年经营活动现金流出小计1,598,302,975.09元，较2023年的1,392,712,786.86元增长14.76%[67] - 2024年经营活动产生的现金流量净额40,080,692.08元，较2023年的49,770,802.84元减少19.47%[67] - 2024年投资活动现金流入小计81,071,999.82元，较2023年的2,686,219.74元增加2,918.07%[67] - 2024年投资活动现金流出小计38,066,335.94元，较2023年的72,251,060.17元减少47.31%[67] - 2024年筹资活动现金流入小计647,164,976.67元，较2023年的662,222,000.00元减少2.27%[67] - 2024年筹资活动现金流出小计701,135,024.42元，较2023年的669,783,352.06元增长4.68%[67] 公司资产结构数据 - 2024年末货币资金135,545,337.26元，占总资产6.57%，较年初比重增加1.15%[71] - 2024年末应收账款299,872,980.82元，占总资产14.54%，较年初比重增加0.91%[71] - 2024年末存货717,692,006.36元，占总资产34.81%，较年初比重增加1.23%[71] - 2024年末固定资产622,174,526.29元，占总资产30.18%，较年初比重减少2.25%[71] 公司投资数据 - 报告期投资额15,058,700.00元，上年同期投资额31,022,110.57元，变动幅度为 -51.46%[78] - 公司对广东翔鹭新材料有限公司投资15,058,700.00元，持股比例100%[79] 公司金融资产与负债数据 - 其他权益工具投资期末数为13,763,490.85元[74] - 应收款项融资期末数为75,394,212.21元，较期初减少4,949,193.67元[74] - 金融负债期末数为713,784.00元[74] 公司受限资产数据 - 受限资产合计188,659,686.65元，包括货币资金、固定资产和无形资产[76][77] 公司衍生品投资数据 - 衍生品投资期末金额2717.22万元，占公司报告期末净资产比例3.13%，报告期内公允价值变动损益-71.38万元，投资收益-148.51万元[84] - 公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资[86] - 公司套期保值业务会计政策、核算原则与上一报告期相比无重大变化，锁定订单售价，降低汇率波动影响[84] - 衍生品投资资金来源于外币应收款回款资金，持仓风险分析及控制措施详见2024年4月25日公告[84][85] 子公司经营数据 - 江西翔鹭钨业有限公司注册资本40000.00万元，总资产71221.12万元，净资产32856.38万元，营业收入53982.37万元，营业利润-1744.03万元，净利润-1592.31万元，营业利润较上年同期增加53.71%[89][90] - 广东翔鹭精密制造有限公司注册资本10534.50万元，总资产3252.06万元，净资产-2065.87万元，营业收入590.75万元，营业利润-1153.86万元，净利润-116

股票代码：002842 股票简称：翔鹭钨业 公告编号：2025-039 债券代码：128072 债券简称：翔鹭转债 广东翔鹭钨业股份有限公司 关于"翔鹭转债"赎回结果的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、可转债上市发行基本情况 （一）可转债发行情况 根据中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）于 2019 年 7 月 25 日下发的《关于核准广东翔鹭钨业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》 （证监许可[2019]1374 号）文件，公司于 2019 年 8 月 20 日公开发行了 3,019,223 张可转债，每张面值人民币 100 元，发行总额 30,192.23 万元，期限 6 年。 （二）可转债上市情况 经深圳证券交易所（以下简称"深交所"）"深证上[2019]548 号"文同意，公司 30,192.23 万元可转债自 2019 年 9 月 16 日起在深交所挂牌交易，债券简称"翔鹭 转债"，债券代码"128072"。 （三）可转债转股期限 根据有关规定和公司《募集说明书》的约定，本次发行的可转债转股期限自 发行结束之日 ...

股票代码：002842 股票简称：翔鹭钨业 公告编号：2025-040 债券代码：128072 债券简称：翔鹭转债 广东翔鹭钨业股份有限公司 关于"翔鹭转债"摘牌的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 特别提示： 1、"翔鹭转债"赎回日：2025 年 4 月 17 日 2、投资者赎回款到账日：2025 年 4 月 24 日 3、"翔鹭转债"摘牌日：2025 年 4 月 25 日 4、"翔鹭转债"摘牌原因：存续期内可转债全部赎回 一、可转债上市发行基本情况 （一）可转债发行情况 根据中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）于 2019 年 7 月 25 日下发的《关于核准广东翔鹭钨业股份有限公司公开发行可转换公司债券的 批复》（证监许可[2019]1374 号）文件，公司于 2019 年 8 月 20 日公开发行了 3,019,223 张可转债，每张面值人民币 100 元，发行总额 30,192.23 万元，期限 6 年。 （二）可转债上市情况 经深圳证券交易所（以下简称"深交所"）"深证上[2019]548 号"文同意， 公司 30,19 ...

股票代码：002842 股票简称：翔鹭钨业 公告编号：2025-037 债券代码：128072 债券简称：翔鹭转债 广东翔鹭钨业股份有限公司 关于"翔鹭转债"即将停止转股暨赎回前最后 一个交易日的重要提示性公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要提示： 1、截至 2025 年 4 月 16 日收市后仍未转股的"翔鹭转债"，将按照 101.64 元/张的价格被强制赎回，因目前"翔鹭转债"二级市场价格与赎回价格 存在较大差异，特提醒"翔鹭转债"持有人注意在限期内转股，投资者如未及 时转股，可能面临损失。 2、最后转股日：2025 年 4 月 16 日 2025 年 4 月 16 日是"翔鹭转债"的最后一个转股日。2025 年 4 月 16 日收 市以前，持有"翔鹭转债"的投资者仍可进行转股，2025 年 4 月 16 日收市以 后，未实施转股的"翔鹭转债"将停止转股。 3、截至 2025 年 4 月 15 日下午收市后，距离"翔鹭转债"赎回日（2025 年 4 月 17 日）仅剩 1 个交易日可进行转股。 4、公司提醒投资者仔细阅读本公告内容，关注 ...

关于控股股东及一致行动人因可转债转股权益比例 被动稀释触及 1%整数倍的提示性公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 特别提示： 自 2025 年 4 月 11 日至 2025 年 4 月 14 日,"翔鹭转债"因转股减少 561,155 张，累计转股 9,792,812 股，公司总股本由 316,869,335 股增加至 326,662,147 股，导致控股股东陈启丰及其一致行动人潮州启龙贸易有限公司 （以下简称"启龙贸易"）、陈伟东、陈伟儿在合计持有公司股份数量不变的 情况下，合计权益比例从 32.96%被动稀释至 31.97%，触及 1%的整数倍。 股票代码：002842 股票简称：翔鹭钨业 公告编号：2025-038 债券代码：128072 债券简称：翔鹭转债 广东翔鹭钨业股份有限公司 1、本次权益变动主要系公司可转换公司债券转股使公司总股本增加，致使 控股股东及一致行动人合计权益比例由 32.96%被动稀释至 31.97%，触及 1%的 整数倍，不涉及持股数量发生变化。 2、本次权益变动不涉及要约收购，不会导致公司控股股东及一致行动人发 ...

股票代码：002842 股票简称：翔鹭钨业 公告编号：2025-035 债券代码：128072 债券简称：翔鹭转债 广东翔鹭钨业股份有限公司 关于"翔鹭转债"赎回实施暨即将停止转股的 重要提示性公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要提示： 1、截至 2025 年 4 月 16 日收市后仍未转股的"翔鹭转债"，将按照 101.64 元/张的价格被强制赎回，因目前"翔鹭转债"二级市场价格与赎回价格 存在较大差异，特提醒"翔鹭转债"持有人注意在限期内转股，投资者如未及 时转股，可能面临损失。 2、最后转股日：2025 年 4 月 16 日 2025 年 4 月 16 日是"翔鹭转债"的最后一个转股日。2025 年 4 月 16 日收 市以前，持有"翔鹭转债"的投资者仍可进行转股，2025 年 4 月 16 日收市以 后，未实施转股的"翔鹭转债"将停止转股。 3、截至 2025 年 4 月 14 日下午收市后，距离"翔鹭转债"赎回日（2025 年 4 月 17 日）仅剩 2 个交易日可进行转股。 4、公司提醒投资者仔细阅读本公告内容，关注相关风险，谨 ...

一、担保情况概述 股票代码：002842 股票简称：翔鹭钨业 公告编号：2025-036 广东翔鹭钨业股份有限公司 关于公司为全资子公司提供担保的进展公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 广东翔鹭钨业股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 24 日召开 第四届董事会 2024 年第三次临时会议并于 2024 年 5 月 17 日召开 2023 年度股东 大会，审议通过了《关于公司及控股子公司向银行申请融资额度的议案》，同意 公司 2024 年度为合并报表范围内子公司提供担保总额度不超过 28 亿元，期限一 年，自 2023 年度股东大会审议通过之日起算，具体内容详见公司分别于 2024 年 4 月 25 日、2024 年 5 月 18 日在《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）披露的《广东翔鹭钨业股份有限公司第四届董事会 2024 年第三次临时会议决议公告》《广东翔鹭钨业股份有限公司 2023 年度股东 大会决议公告》。 二、担保进展情况 近日，公司与中国银行股份有限公司大 ...

股票代码：002842 股票简称：翔鹭钨业 公告编号：2025-033 债券代码：128072 债券简称：翔鹭转债 广东翔鹭钨业股份有限公司 关于"翔鹭转债"赎回实施暨即将停止转股的 重要提示性公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要提示： 1、截至 2025 年 4 月 16 日收市后仍未转股的"翔鹭转债"，将按照 101.64 元/张的价格被强制赎回，因目前"翔鹭转债"二级市场价格与赎回价格 存在较大差异，特提醒"翔鹭转债"持有人注意在限期内转股，投资者如未及 时转股，可能面临损失。 2、最后转股日：2025 年 4 月 16 日 2025 年 4 月 16 日是"翔鹭转债"的最后一个转股日。2025 年 4 月 16 日收 市以前，持有"翔鹭转债"的投资者仍可进行转股，2025 年 4 月 16 日收市以 后，未实施转股的"翔鹭转债"将停止转股。 3、截至 2025 年 4 月 11 日下午收市后，距离"翔鹭转债"赎回日（2025 年 4 月 17 日）仅剩 3 个交易日可进行转股。 4、公司提醒投资者仔细阅读本公告内容，关注相关风险，谨 ...