资产减值准备范围 - 包括金融资产、存货、合同资产、长期资产、财务担保合同等[2] 金融资产减值测试 - 信用风险显著增加按整个存续期内预期信用损失计量，未显著增加按未来12个月内计量[6] - 不含重大融资成分的应收款项及合同资产按整个存续期计量，含重大融资成分的用一般方法[7] 评估预期信用损失考虑因素 - 债务人未按合同支付本息、信用评级恶化等[6] 应收票据和账款处理 - 银行承兑汇票预期无信用损失，商业承兑汇票视同应收账款确认损失[8] - 关联方组合预期无信用损失，账龄组合参考历史经验计算，单项认定按差额确定[8] 其他金融资产处理 - 除应收账款等外按一般方法计量损失准备[9] 存货跌价准备 - 市价下跌等情况考虑计提，按成本高于可变现净值差额计提[12] - 按单个项目计提，难分开的可合并计提[15] 资产减值准备审议标准 - 累计金额对当期损益影响占比超10%且超2000万元提交董事会，未达提交经理层[35] 在建工程减值测试 - 长期停工且预计三年内不开工应测试[26] 减值准备转回 - 存货前期减值因素消失可转回，长期资产已计提的不转回[34][35] 减值准备计提责任 - 应收款项坏账单项由业务部门，账龄组合由财务部门[37] - 存货由实物管理部门，长期资产由相关业务部门，在建工程由工程管理部门[33][34] 资产检查盘点 - 公司及子公司财务部门定期组织，编制报告并处理[33] 商誉减值测试 - 非同一控制下企业合并形成的商誉每年终了结合资产组测试[30] 资产减值损失核销审议 - 500万元（含）以下由经理层，超500万元提交董事会，达净资产0.5%且超2000万元提交股东会[39]

人员设置 - 公司设一名董事会秘书和一名证券事务代表，秘书为高管[2] 任职与解聘 - 秘书需具备相关条件，特定情形人士不得担任[4][5] - 秘书和代表由董事长提名，董事会聘任或解聘[8] 职责与履职 - 秘书负责信息披露等多项职责，有权了解公司情况[13][16] 制度施行 - 本制度经董事会审议通过施行，由其负责解释修订[17]

制度制定 - 公司制定投资者关系管理制度规范管理工作保护投资者权益[1] - 投资者关系管理遵循合规、平等、主动、诚实守信原则[2] 沟通管理 - 公司与投资者沟通内容包括发展战略、经营管理等信息[4] - 公司通过多种方式与投资者沟通，指定上交所网站为信息披露网站[3] 责任分工 - 投资者关系管理事务第一责任人为董事长，董事会秘书为主要负责人[5] 工作职责 - 投资者关系管理工作职责包括拟定制度、组织活动等多项内容[5] 协助与培训 - 公司其他部门和员工有义务协助投资者关系管理工作[6] - 公司可定期对相关人员开展投资者关系管理工作培训[6] 信息审查 - 公司应严格审查对外传达信息，不得出现违规情形[7] 披露程序 - 信息披露分法定、非法定、临时性危机问题三种程序[8] 人员素质 - 从事投资者关系管理员工需具备品行、专业知识、沟通协调能力等素质技能[9] 接待与沟通 - 公司应为中小股东和机构投资者现场参观等提供便利，董办负责接待[9] - 公司与调研机构及个人直接沟通，需其出具证明资料并签署承诺书[9] - 公司相关人员接受活动时只能交流已公开和未公开非重大信息[11] 特定对象沟通 - 特定对象包括从事证券服务、投资等机构个人，以及持股超5%股东等[13] - 公司与特定对象沟通，需其出具资料并签承诺书，形成记录并签字[13] 信息登记 - 公司应制定信息披露备查登记制度，记载活动详细信息[13] 文件存档 - 董办应将特定对象来访相关文件资料存档保管[14] 投诉处理 - 公司投资者投诉处理负责人为董事会秘书，受理渠道多样[14] - 公司处理投诉应遵循公平披露原则，结束后整理归档资料[15]

股份转让限制 - 任期内和届满后六个月内每年转让股份不得超所持总数25%[13] - 任职期间每年转让股份不得超所持总数25%，所持不超一千股可一次性全转让[13] - 新增无限售条件股份当年可转让25%，新增有限售条件股份计入次年计算基数[14] - 多种情形时所持本公司股份不得转让[12] 信息申报与锁定 - 任职、信息变化、离任等时点后二个交易日内申报个人信息[6] - 申报后中登上海分公司对账户本公司股份锁定[8] 股份解锁 - 所持有限售条件股份满足解除条件可申请解锁[10] - 离任后中登上海分公司自申报日起六个月内锁定股份，到期解锁无限售条件股份[10] 交易限制与报告 - 买卖前通知董事会秘书核查[12] - 特定期间不得买卖本公司股票[14] - 年度、半年度报告公告前十五日内有交易限制[15] - 季度报告、业绩预告、快报公告前五日内有交易限制[15] 减持与披露 - 转让股份应提前十五个交易日报告并披露减持计划[15] - 减持完毕或未完毕应在二个交易日内向交易所报告并公告[15] 其他情况披露 - 股份被强制执行应在收到通知后二个交易日内披露[16] - 股份变动应在二个交易日内通过公司在交易所网站披露[16] 收益与关联方 - 买入后六个月内卖出或卖出后六个月内买入，收益归公司所有，特定情况除外[17] - 确保特定关联方不发生因内幕信息买卖公司股份及衍生品的行为[17] 持股变动披露 - 持股变动比例达规定应按法规履行报告和披露义务[18] 制度生效 - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效[21]

报告义务主体 - 持有公司5%以上股份的股东等为报告义务人[2] 需报告事项 - 除日常经营外300万元以上事项需报告[8] - 关联交易特定金额或比例以上需报告[9] - 特定金额诉讼和仲裁事项需报告[10] - 未转换可转债面值总额少于3000万元需报告[11] - 营业用主要资产特定情况超总资产30%需报告[11] - 董事和高管无法履职超3个月需报告[12] - 控股股东拟转让股份致股权变化应提前报告[12] - 5%以上股份股东股份质押等情形应及时报告[13] 报告流程与责任 - 报告义务人知悉重大信息应第一时间报告[15] - 报告义务人两日内提交相关文件[16] - 董事会秘书向董事会报告并分析判断信息[16] - 涉及披露义务，董事会秘书提预案[16] - 需会议审定报告董事长发通知[16] - 董事会秘书组织与投资者沟通非强制披露信息[16] - 董事会办公室协助信息披露工作[17] - 未经授权部门不得对外披露信息[17] - 未及时上报追究第一责任人责任[17] 制度实施 - 本制度2025年8月20日实施[19][20]

全面预算管理范围 - 适用于公司总部、各级控股子公司及纳入合并报表的其他主体[2] 全面预算管理原则 - 包括战略性、资源优化配置、全面性和刚性原则[2] 全面预算管理组织体系 - 含预算管理委员会、办公室、归口管理部门及执行主体[5] 预算管理体制 - 实行统一规划、分级管理、归口负责体制[10] 预算体系分类 - 分为业务、投资、融资和财务预算四大类[10] 业务预算内容 - 包括收入、生产、采购等多种预算[10] 投资预算内容 - 含固定资产、权益性资本和债券投资预算[11] 融资预算内容 - 涉及长短期借款、还本付息及资金余缺预计[11] 财务预算内容 - 包括预算现金流量表、利润表和资产负债表[11] 预算编制程序 - 按“自下而上、自上而下、上下结合”程序进行[13] 预算编制流程 - 先业务、投资、融资预算，后财务预算[18] 预算调整条件 - 实际与预算偏离大于百分之二十以上，经批准才可调整[26] 预算调整分类 - 分为常规和特别调整，常规不影响总指标，特别需逐项审查[26] 预算考核方式 - 采取日常考核与年终考核结合，日常按季度考核，年终综合考评[31] 预算考核组织 - 由预算管理委员会组织，根据预算层级逐级进行[34] 预算执行分析报告 - 采取报表和说明性文本形式，至少包含本期预算数等数据及差异分析等内容[25] 预算执行监控 - 预算归口管理部门、预算管理办公室监控预算执行情况[22] 预算目标控制 - 各预算执行主体应将年度预算细分至月度预算控制年度目标[23] 预算报告制度 - 公司实行预算执行分析报告制度，形成报告逐级上报[24]

委员会组成 - 董事会战略与 ESG 委员会成员由三名董事组成，至少含一名独立董事[5] - 董事会审计委员会成员由三名董事组成，两名独立董事，至少一名专业会计人士[16] - 提名委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名[40] - 薪酬与考核委员会由三名董事组成，其中独立董事两名[49] 任期规定 - 审计委员会成员每届任期不超三年，独立董事连续任职不超六年[16] - 战略与 ESG 委员会任期与董事会任期一致[5] 会议规则 - 战略与 ESG 委员会会议提前三天通知，紧急情况可随时通知，过半数委员出席可举行，决议全体委员过半数通过[10] - 审计委员会每季度至少开一次会，两名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会，会前三天通知，三分之二以上成员出席可举行，决议成员过半数通过[34] - 提名委员会按需开会，提前三天通知并提供资料，紧急情况可口头通知，过半数委员出席可举行，决议全体委员过半数通过[44] - 薪酬与考核委员会提前三天通知并提供资料，紧急情况可电话或口头通知，过半数委员出席可举行，决议全体委员过半数通过[53] 职责权限 - 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露等工作，部分事项经全体成员过半数同意提交董事会审议[20] - 薪酬与考核委员会负责制定董事和高级管理人员考核标准、薪酬政策与方案等并向董事会提建议[51] 其他规定 - 公司披露年度报告时应披露审计委员会年度履职情况[18] - 审计委员会审议意见书面提交董事会，董事会未采纳需披露并说明理由[22] - 公司聘请或更换外部审计机构，需审计委员会形成意见并提建议，董事会方可审议[22] - 审计委员会至少每年向董事会提交对外部审计机构履职及监督情况报告[25] - 审计委员会监督指导内部审计机构至少每半年对重大事项检查并提交报告，发现问题及时报监管部门[25] - 董事会收到审计委员会召开临时股东会提议后，10 日内书面反馈是否同意[30] - 董事会同意召开临时股东会，应在决议后 5 日内发出通知，会议在提议之日起 2 个月内召开[30] - 审计委员会接受连续 180 日以上单独或合计持有公司 1%以上股份股东书面请求，可向法院诉讼[31] - 审计委员会、董事会收到股东书面请求后拒绝诉讼，或 30 日内未诉讼，股东可自行诉讼[31] - 审计委员会对董事会负责，提案提交董事会审议决定[32] - 审计委员会监督指导内部审计机构开展内部控制检查和评价工作[27] - 审计委员会会议资料保存期限至少为十年[36] - 公司董事薪酬计划报董事会同意后提交股东会审议通过实施，高级管理人员薪酬分配方案报董事会批准[51] - 薪酬与考核委员会会议表决方式有举手表决、投票表决或通讯表决[53] - 薪酬与考核委员会必要时可邀请公司董事及高管列席[53] - 薪酬与考核委员会可聘请中介机构提供专业意见，费用由公司支付[53] - 薪酬与考核委员会会议讨论有关成员议题时，当事人应回避[54] - 薪酬与考核委员会会议召开程序、表决方式和通过的方案须遵循相关规定[54] - 薪酬与考核委员会会议应有记录，委员签名，由董事会秘书保存[54] - 薪酬与考核委员会会议通过的议案及表决结果书面报公司董事会[54] - 出席会议的委员对会议所议事项有保密义务[54] - 审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会召集人不能履职时，分别按相应规则推举人员主持会议[34][44][49]

担保审议规则 - 超净资产50%、单笔超10%等担保需股东会审议[5] - 董事会权限内担保需董事特定比例通过并披露[6] - 股东会担保事项除特定情况需半数以上通过[7] 信息披露要求 - 被担保人未履约或出现严重情形应及时披露[16] - 债务展期继续担保需重新审批披露[16]

公司制度 - 完善公司治理机制，加强内控，夯实信披基础[1] - 工作制度自董事会会议通过后生效[3] 独立董事职责 - 年报编制和披露中履行勤勉尽责义务[1] - 核查拟聘会计师事务所及年审注册会计师资格[2] 沟通与考察安排 - 经营层向独立董事汇报经营和重大事项进展[2] - 安排独立董事对重大项目实地考察并有书面记录[2] - 安排独立董事与年审注册会计师见面会沟通审计问题并有书面记录[2] 信息保密与协调 - 独立董事关注年报编制信息保密，防违规违法行为[3] - 董事会秘书协调独立董事与管理层沟通[3] 财务审计准备 - 财务负责人在年审注册会计师进场前提交审计安排等材料并汇报财务状况[2]

鲁商福瑞达医药股份有限公司信息披露管理制度 第一章 总则 第一条 为规范鲁商福瑞达医药股份有限公司（以下简称"公司"）信息披 露行为，加强信息披露事务管理，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国 公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上海证券 交易所股票上市规则》（以下简称"《上市规则》"）、《上海证券交易所上市 公司自律监管指引第 2 号——信息披露事务管理》等国家有关法律、法规、规范 性文件及《鲁商福瑞达医药股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）的有 关规定，制定本信息披露管理制度（以下简称"本制度"）。 第二条 本制度所称"信息"是指所有可能对公司证券及其衍生品种交易价 格以及投资者作出价值判断和投资决策产生重大影响的信息，以及证券监督管理 部门要求披露的信息；信息披露文件主要包括定期报告、临时报告、招股说明书、 募集说明书、上市公告书、收购报告书等。 第三条 本制度所称"披露"是指在法律法规和中国证券监督管理委员会（以 下简称"中国证监会"）及上海证券交易所规定的时间内，在上海证券交易所的 网站和符合中国证监会规定条件的媒体上，以规定的披露方式向社会公众公布前 述信息，并 ...