审计机构续聘 - 公司拟续聘天健会计师事务所为2024年审计机构，需提交2023年度股东大会审议[2] - 2024年4月12日董事会通过续聘议案[9] 审计机构情况 - 天健所上年末合伙人238人，执业注会2272人，签过证券审计报告注会836人[3] - 2022年业务收入38.63亿元，审计收入35.41亿元，证券业务收入21.15亿元[3] - 2023年上市公司客户675家，审计收费6.63亿元[3][4] - 同行业上市公司审计客户15家[4] - 上年末累计计提职业风险基金超1亿，职业保险累计赔偿限额超1亿[4] - 近三年受行政处罚1次、监管措施14次、自律监管措施6次[5] 审计费用 - 2023年度审计费用90万元，内控审计费用50万元[7]

业绩披露 - 2023年4月10日披露《2022年业绩快报》[8] - 2023年7月14日披露《2023年半年度业绩预减公告》[8] 独立董事履职 - 2023年独立董事应参加董事会会议7次，出席7次[6] - 2023年参加提名委员会2次，审计委员会4次[5] - 2023年应参加股东大会1次，出席1次[6] - 2024年1月9日听取2023年报审计机构年报预审情况介绍[11] - 2023年4月19日参加2022年年度业绩说明会[12] - 2023年10月18日赴宁波海德针织漂染有限公司现场调研[14] - 2023年12月14 - 27日参加上交所独立董事后续培训[14] 公司业务 - 2023年度计划在通商银行办理综合授信等业务[7] - 2023年度为控股子公司提供担保[7] 未来展望 - 2024年继续履行独立董事职责，维护公司及全体股东权益[15]

委员会构成 - 薪酬与考核委员会委员由3名董事组成，2名为独立董事[4] - 主任委员由全体委员二分之一以上选举产生[6] 会议规则 - 例会每年至少召开一次，例会提前七日、临时会议提前两日通知[14] - 会议需三分之二以上委员出席，决议须全体委员过半数通过[15] 职责权限 - 负责制定董事、高管考核标准和薪酬政策方案[7] - 董事薪酬计划报董事会同意后提交股东大会审议[8] - 高管薪酬分配方案报董事会批准[8] 考评流程 - 下设工作组提供经营和被考评人员资料[5] - 先述职自评，再绩效评价，最后报报酬和奖励方式给董事会[12]

人事变动 - 公司证券事务代表金一因个人原因辞职[1] - 公司同意聘任朱燕璐担任证券事务代表[1] 会议情况 - 2024年4月12日公司第五届董事会第十次会议召开[1] - 会议以9票同意通过聘任证券事务代表议案[1] 人员信息 - 朱燕璐2000年10月出生，本科学历[2] - 2023年8月至今担任公司证券部证券助理[2] 公告信息 - 公告发布时间为2024年4月16日[3]

会议情况 - 百隆东方第五届独立董事2024年第一次专门会议于4月8日通讯召开[2] - 应出席3人，实际出席3人[2] 业务与股权 - 公司计划2024年继续委托通商银行办理一揽子业务[2] - 公司持有通商银行9.4%股权，委派一名董事[3] 议案进展 - 《关于2024年度与宁波通商银行关联交易的议案》表决全票通过[3] - 议案需经董事会审议后提交2023年度股东大会[3]

人员与业务数据 - 天健所上年末合伙人238人，执业注册会计师2272人，签过证券审计报告的836人[1] - 天健所2022年业务收入38.63亿元，审计收入35.41亿元，证券业务收入21.15亿元[1] - 天健所2023年上市公司客户675家，审计收费6.63亿元[1] - 天健所本公司同行业上市公司审计客户15家[2] 审计相关决策 - 2023年4月7日审计委员会通过续聘天健所议案并提交董事会[6] - 2023年4月10日董事会通过续聘天健所议案并提交股东大会[3] - 2023年5月12日股东大会审议通过续聘天健所议案[3] 审计工作情况 - 天健所认为公司2023年财报公允，内控有效，出具标准无保留意见报告[4] - 2024年1月9日审计委员会与天健所开预审沟通会[6] - 审计委员会认为天健所2023年年报审计表现良好[7]

业绩总结 - 2023年12月31日公司财务报告内部控制有效[4][5] - 纳入评价范围单位资产和营收占比均为100%[9] 内部控制 - 财务报告内控缺陷按利润总额错报比例划分标准[15] - 非财务报告内控缺陷按财产损失金额划分标准[16] - 报告期内无财务和非财务内控重大、重要缺陷[17][18] 风险关注 - 关注资金活动、原材料采购、销售应收款等高风险领域[11]

选聘流程 - 选聘或解聘会计师事务所应经审计委员会审议同意后，报董事会和股东大会审议[3] - 过半数独立董事或1/3以上的董事可向董事会提出聘请会计师事务所的议案[5] 评估监督 - 审计委员会至少每年一次向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及自身监督职责情况报告[5] - 审计委员会应对选聘会计师事务所监督检查，结果涵盖在年度审计评价意见中[15] 选聘标准 - 拟聘任的会计师事务所近3年因执业质量被多次行政处罚或者多个审计项目正被立案调查时，审计委员会应保持谨慎[5] - 选聘会计师事务所时，质量管理水平分值权重应不低于40%，审计费用报价分值权重应不高于15%[8] 人员限制 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满五年的，之后连续五年不得参与公司审计业务[9] - 审计项目合伙人、签字注册会计师承担首次公开发行股票或向不特定对象公开发行股票并上市审计业务的，上市后连续执行审计业务的期限不得超过两年[9] 费用规定 - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），公司应在信息披露文件中说明金额、定价原则、变化情况和原因[10] 改聘规则 - 公司在特定五种情形下应改聘会计师事务所[11] - 年报审计期间改聘需审计委员会尽职调查并提议，临时选聘提交下次股东大会审议[11] - 除特定情形外，年报审计期间不得改聘执行会计报表审计业务的会计师事务所[12] - 审计委员会审核改聘提案时应约见前后任事务所并发表审核意见[11] - 董事会审议改聘议案时独立董事应明确发表意见[12] - 公司解聘或不再续聘应及时通知事务所，事务所可在股东大会陈述意见[13] - 改聘应在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作[13] 违规处理 - 发现选聘违规造成严重后果，按规定对相关责任人处理[15] - 承担审计业务的事务所存在特定严重行为，公司不再选聘[17]

担保情况 - 2024年拟为全资子公司提供不超82.86亿元保证担保[2] - 担保额度占最近一期净资产比例84.61%[3] - 资产负债率70%以上子公司担保额度57.36亿元，占比58.57%[3] - 资产负债率70%以下子公司担保额度25.50亿元，占比26.04%[3] 子公司业绩 - 2023年百隆（越南）营收530,546.81万元，净利润12,605.49万元[6] - 2023年百隆澳门营收472,861.72万元，净利润4,986.18万元[6] 决策进展 - 2024年4月12日董事会通过担保议案，待股东大会审议[9]

业绩总结 - 审计认为汇总表如实反映2023年度非经营性资金占用及关联资金往来情况[10] 数据相关 - 百隆澳门年初余额88059.52万元，年度发生18407.70万元，利息1742.86万元，偿还9066.98万元，年末99143.10万元[15] - 所有关联方年初余额116255.81万元，年度发生18407.70万元，利息1742.86万元，偿还9871.41万元，年末126534.96万元[15]