审计机构续聘 - 公司2026年3月13日董事会同意续聘天衡为2026年度审计机构[13] 审计机构情况 - 2025年末天衡合伙人85人，注会338人，签过证券审计报告注会210人[3] - 2024年天衡收入52937.55万元，审计业务46009.42万元，证券业务15518.61万元[3] - 2025年天衡审计上市公司92家，收费8338.18万元，审计同行业1家[3] - 2024年末天衡计提职业风险基金2445.10万元，职业保险累计赔偿限额10000.00万元[4] 审计机构处罚情况 - 近三年天衡受行政处罚2次、监管措施7次、自律措施5次、纪律处分2次[5] - 31名天衡从业人员近三年受行政处罚2次、监管措施10次、自律措施5次、纪律处分3次[5] 审计人员情况 - 项目合伙人刘涛近三年签1家上市公司审计报告[7] - 签字注册会计师曾丽梅近三年签1家上市公司审计报告[7] - 项目质量控制复核人程正凤近三年签4家、复核6家上市公司审计报告[7]

行为准则 - 公司制定《企业行为准则（试行）》阐明业务往来规范和原则[2] - 准则适用于公司及境内外投资企业，是项目投资和供应商筛选标准[2] - 准则以中英文发布，表述不一致时以中文为准[31] - 准则由集团总部安全环保与 ESG 办公室拟定，董事会审议通过后实施[33][34] 业务规范 - 公司倡导自由公平竞争，禁止非法获取信息和散播虚假信息[6] - 公司对贿赂、腐败零容忍，禁止利益输送和接受不当利益[7] - 公司禁止内幕交易，管理内幕信息知情人[10] 社会责任 - 公司将“零工亡”作为职业健康安全目标[14] - 公司禁止使用童工、强迫劳动，对欺凌零容忍[16] - 公司公平招聘晋升，无歧视[17] - 公司与社区建立沟通机制，按社区要求开展业务[20] 数据与环境 - 公司建立数据安全管理体系保护信息资产[22] - 公司要求供应商以符合道德方式开展业务[23] - 公司减少运营对环境影响，提高资源利用[25] - 公司应对气候变化，支持气候协定目标[26] - 公司重视水资源节约保护，确保排放达标[27] - 公司合理利用土地资源，减少生态影响[28]

业绩总结 - 2025年氯化钾产量103.32万吨，销量108.43万吨[32] - 2025年碳酸锂产量8,808吨，销量8,957吨，产能利用率为88.08%[33] - 2025年矿产铜19.38万吨，销量19.37万吨[34] - 2023 - 2025年温室气体排放总量分别为386,747tCO2e、277,335tCO2e、350,288tCO2e[84] - 2023 - 2025年直接及间接能源总能耗量分别为113,460.92、80,160.24、103,064.41吨标准煤当量[84] - 2023 - 2025年循环用水量分别为157.27、183.92、152.20百万m³[84] - 2023 - 2025年女性员工占比分别为28.77%、30.04%、29.53%[85] - 2023 - 2025年员工培训参与人次分别为3,090、6,303、1,380[85] - 2023 - 2025年下属生产企业ISO 14001、ISO 45001、ISO 9001认证覆盖率在各年均为100%[86] - 2023 - 2025年藏格矿业氮氧化物排放量分别为3.55吨、1.67吨、4.18吨[190] - 2023 - 2025年藏格矿业颗粒物排放量分别为12.87吨、13.05吨、7.42吨[193] 资源拓展 - 2025年麻米错盐湖采矿权落地，老挝钾盐矿探转采推进，察尔汗盐湖共伴生矿种开发获法定支撑[18] - 穿透持股的麻米错盐湖碳酸锂资源量当量约217.74万吨，首期5万吨项目预计2026年第三季度建成投产[33] - 穿透持股的结则茶卡盐湖与龙木错盐湖合计碳酸锂储量约390万吨[33] - 巨龙铜业矿区累计查明铜金属资源量达2,588万吨[34] - 2025年7月麻米措矿业获西藏自治区自然资源厅颁发的采矿许可证，10月子公司藏格钾肥获自然资源部颁发的相关证书并新增矿种[25] - 公司拥有老挝万象塞塔尼县和巴俄县区157.72平方公里钾盐矿储量证，青海察尔汗等盐湖共拥有1040.21平方公里的采矿权[26] 未来展望 - 巨龙铜业二期改扩建工程于2026年1月投产，全面达产后将新增日处理20万吨矿石产能，一、二期合计日处理能力达35万吨[1][34] - 公司目标为持续投入节能降碳项目，降低单位产值资源消耗，实现危险废弃物100%合规处置[94] - 公司参照RCP4.5与RCP8.5情景，分析2030年、2050年、2080年气候对业务潜在影响[100] 新技术研发 - 2025年藏格钾肥核心分离工序改造后单位处理量电耗下降15%–25%[117] - 藏格钾肥一车间离心机技改项目日均可节电约1.77万度[119] - 2025年藏格钾肥氯化钾单位产品综合能耗降至43.33 kgce/t，低于年度目标55 kgce/t[120] - 藏格锂业优化过滤工艺年均可节约碳酸钠相关成本约435.6万元[189] 市场扩张和并购 - 2025年紫金矿业斥资137亿元完成对公司战略控股[24] 其他新策略 - 公司联合发起供应链ESG管理倡议（SCSI），将ESG要求嵌入供应商全生命周期管理[20] - 公司董事会承担全面的可持续发展与ESG治理责任，下设战略与可持续发展（ESG）委员会负责具体战略规划与执行监督[38][39] - 安全环保治安消防ESG委员会负责贯彻落实公司可持续发展与ESG决策，常设办公室设于安全环保与ESG办公室[40][41] - 公司形成包括重要议题识别、风险管理等环节的可持续发展与ESG管理机制[42] - 公司以联合国可持续发展目标为指导，围绕绿色发展、韧性治理、伙伴共进三大ESG战略方向建设战略体系[43] - 公司以ESG管理“植树理论”为核心思路开展管理工作，本年度完善ESG治理体系与制度建设等[46] - 公司ESG战略规划分四个阶段，2022 - 2023年梳理现状做准备，2023 - 2024年搭建管理体系，2024 - 2026年优化体系，2026年起深度融合对标全球一流[47] - 公司依据相关要求搭建多元化沟通渠道，与利益相关方沟通会商与协同管理[48] - 公司制定并发布多项可持续发展制度与政策，将利益相关方期望转化为发展动力[48] - 2025年公司深入分析国家大政方针与行业发展趋势，依据多项最新国际披露标准，分析22项ESG议题对公司财务以及经济、环境与社会的影响，重点回应5项具有双重重要性的议题[50] - 公司遵循了解公司背景信息及受影响的利益相关方、识别ESG议题相关影响等四步骤开展双重重要性评估与披露[52] - 公司考虑ESG信息披露标准、我国经济与宏观政策趋势等六类因素研究公司经营背景及可持续发展政策要求[55] - 2025年公司完善利益相关方识别与沟通机制，将利益相关方归类为外部和内部两大核心群体，明确其参与的评估类型[62] - 公司以深交所相关指引的议题清单为基础，结合多项准则和公司自身发展战略形成年度ESG重要性议题清单[62] - 公司ESG议题清单包含环境8项、社会9项、公司治理5项，共22项议题[63] - 公司将利益相关方分为政府与监管机构、股东与投资者等七类外部利益相关方和公司董事及高级管理层内部利益相关方[62] - 外部利益相关方参与ESG议题影响重要性评估，内部利益相关方参与ESG议题财务重要性评估[62] - 公司通过访谈、调研问卷等形式分析ESG议题影响[50] - 公司依据深交所要求针对双重重要性议题重点披露相关管理与行动[52] - 2025年公司依据影响可能性、影响范围与规模、不可补救性三项维度对议题打分，参与评估的有效问卷共183份[73] - 2025年公司通过向董事会成员等发放问卷进行财务重要性评估，有效问卷共9份[74] - 财务重要性评分权重设置为50%，单个董事会成员平均评估权重较非董事会成员高出50%[74] - 影响重要性评分权重设置为50%[75] - 公司将兼具影响与财务重要性的议题评估为双重重要性议题，2025年共识别出5项[76] - 2025年藏格矿业识别的双重重要性议题有能源管理、职业健康与安全、污染物与废弃物管理、水资源管理、合规与风险管理[78] - “职业健康与安全”新晋成为本年度双重重要性议题，“产品责任”与“公司治理”不再纳入[79] - 公司发布《生物多样性保护政策》，该制度于2026年3月通过董事会审议[195]

会议信息 - 公司2026年3月14日披露《2025年年度报告》[2] - 2026年3月14日9:30 - 11:00召开2025年度业绩暨现金分红说明会[2] - 说明会采用“现场互动+网络直播互动”方式[2] 参与方式 - 现场互动会场在海南省三亚市天涯区三亚湾路63号[2] - 投资者可登录“藏格矿业投资者关系”小程序参与互动和观看直播[2] - 提问通道自公告日开放，可微信搜索或扫码参与[2][3] 出席人员 - 董事长吴健辉、总裁肖瑶等出席说明会[5]

生物多样性保护政策 - 公司制定生物多样性保护政策，适用于集团总部及权属企业[1][2] - 政策适用国际文件7个、中国文件4个[2] - 生物多样性保护原则含合规性、科学性、预防性和可操作性[5] - 公司承诺将生物多样性保护融入业务各阶段[6] 各阶段保护措施 - 矿业及盐湖资源开发全生命周期分4阶段，各阶段有潜在生物多样性影响[8] - 保护按避让、减缓、恢复和补偿次序实施措施[9] - 勘查可研阶段有避让措施，开展多项调查与评价[9][10][11] - 勘查结束后清理现场、复原场地和植被恢复[12][13] - 设计建设阶段避让敏感区，开展评价、监测与评估[13][14][16] - 设计建设阶段建立管理计划，施工后清理现场和植被恢复[16] - 生产运营阶段进行现状调查和监测评估，采取防治措施[17][18] - 生产运营中按损害情况分区恢复治理[18] - 闭矿将矿山恢复可持续利用，与利益方商议用途[18] - 退场恢复土地用途，梳理遵守法规[19] - 闭矿/退场提前做总体规划，邀请利益方参与[20] - 闭矿/退场规范管理处置污染物，建立防控或应急机制[20] - 闭矿/退场合理利用或处置废弃物和尾矿（渣）[20] - 闭矿/退场清理拆除设备、设施[20] - 闭矿/退场开展土地复垦或生态修复[20] 其他举措 - 公司将生物多样性保护工作纳入绩效考核[21] - 利用纪念日开展科普宣传活动[22] - 与新闻媒体合作，拓展宣传平台[22] - 按管理计划做好资金保障[22] - 政策经董事会审议通过，自发布实施，原政策废止[22]

藏格矿业股份有限公司 2025 年度内部控制评价报告 藏格矿业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以 下简称"企业内部控制规范体系"），结合藏格矿业股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日 （内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性， 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。董事会监察与审计委员会对董事会 建立和实施内部控制进行监督，经营层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董 事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限 性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变 得不恰当，或对控制政策 ...

业绩总结 - 藏格矿业2025年度利息支出为609,203.08元[10] - 藏格矿业2025年度利息收入为239,468,209.45元[10] - 藏格矿业2025年末余额为755,625,634.00元[10] - 藏格矿业2025年减少金额为995,093,843.45元[10] 审核情况 - 天衡会计师事务所对藏格矿业2025年度关联存贷款情况汇总表专项审核[2] - 汇总表所载项目金额与审计财务报表相关内容无重大不一致[5] - 审核报告日期为2026年3月13日[9]

业绩数据 - 2025年度公司主营业务收入354,159.48万元，其中氯化钾销售收入294,885.28万元、碳酸锂销售收入59,274.20万元[3] - 2025年公司总收入为35.7675260597亿元，同比增长约10.03%[22] - 2025年营业总成本为20.741673686亿元，同比下降约15.43%[22] - 2025年投资收益为26.7996074439亿元，同比增长约29.47%[22] - 2025年营业利润为42.1618881641亿元，同比增长约47.65%[22] - 2025年利润总额为40.5532249543亿元，同比增长约49.72%[22] - 2025年净利润为38.3726370957亿元，同比增长约49.35%[22] - 2025年归属于母公司股东的净利润为38.5235324098亿元，同比增长约49.31%[22] - 2025年基本每股收益为2.46元，同比增长约50%[22] 财务状况 - 2025年12月31日货币资金1971890185.74元，较2024年增长122.06%[18] - 2025年12月31日交易性金融资产314498978.06元，较2024年增长97.53%[18] - 2025年12月31日应收款项融资81901412.53元，较2024年下降62.39%[18] - 2025年12月31日预付款项33795901.72元，较2024年下降23.02%[18] - 2025年12月31日其他应收款13177316.39元，较2024年下降57.78%[18] - 2025年12月31日存货436820505.35元，较2024年增长2.26%[18] - 2025年12月31日持有待售资产12227078.54元，2024年为1元[18] - 2025年12月31日其他流动资产88864960.33元，较2024年下降69.79%[18] - 2025年12月31日长期股权投资7296437934.45元，较2024年增长20.48%[18] - 2025年12月31日资产总计17692154203.25元，较2024年增长17.30%[18] - 2025年12月31日流动负债合计851,469,019.93元，2024年为822,515,713.28元[1] - 2025年12月31日非流动负债合计625,343,272.32元，2024年为413,805,561.10元[1] - 2025年12月31日负债合计1,476,812,292.25元，2024年为1,236,321,274.38元[1] - 2025年12月31日归属于母公司所有者权益合计16,243,552,634.19元，2024年为13,865,071,905.51元[1] - 2025年12月31日所有者权益合计16,215,341,911.00元，2024年为13,846,960,638.38元[1] 现金流量 - 2025年销售商品、提供劳务收到现金369.55亿元，2024年为329.40亿元[24] - 2025年收到的税费返还为1.66万元，2024年为9195.89万元[24] - 2025年经营活动现金流入小计474.20亿元，2024年为404.49亿元[24] - 2025年经营活动产生的现金流量净额为210.03亿元，2024年为91.92亿元[24] - 2025年取得投资收益收到的现金为155.27亿元，2024年为1.01亿元[24] - 2025年投资活动产生的现金流量净额为33.73亿元，2024年为 - 3.14亿元[24] - 2025年取得借款收到的现金为2.25亿元，2024年为0.20亿元[24] - 2025年筹资活动产生的现金流量净额为 - 132.15亿元，2024年为 - 162.11亿元[24] - 2025年现金及现金等价物净增加额为111.46亿元，2024年为 - 73.32亿元[24] 股本变动 - 2025年2月28日，公司完成10,209,328股回购股份的注销手续，总股本由158,043.51万股变更为157,022.57万股[45] - 2025年4月30日，紫金国控及其一致行动人完成股份过户，合计持有公司股份比例为26.18%，公司实际控制人为上杭县财政局[46] 会计政策 - 重要的单项计提坏账准备、应收款项坏账准备收回或转回、核销应收账款有相应标准[49] - 多次交易分步处置子公司股权投资会计处理方式[54] - 合营安排分类及共同经营合营方会计处理[54][55] - 金融资产和负债的确认、分类、计量及减值处理[57][58][61][64] - 存货、持有待售资产、长期股权投资等资产的会计处理[69][70][71][73] - 投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧、摊销及减值处理[78][79][80][86] - 研发支出、职工薪酬、租赁等业务的会计处理[87][92][94] 税收情况 - 公司主要税种及税率：增值税6%、9%、13%、3%、5%；城市维护建设税7%、5%；企业所得税15%、17%、20%、25%、35%；房产税1.2%、12%；资源税8%、15%[114] - 部分子公司企业所得税税率不同[115] - 子公司格尔木藏格钾肥有限公司、格尔木藏格锂业有限公司等享受税收优惠政策[116][117][118]

财务审计 - 审计藏格矿业2025年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 藏格矿业于2025年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[4] 事务所信息 - 天衡会计师事务所发证机关为财政部，编号32000010，文号苏财会[2013]39号，日期2013年09月28日[9] - 天衡会计师事务所注册资本1500万元整[8]

公司运营 - 2025年完成多份报告编制与披露[11] - 2025年续聘天衡会计师事务所为审计机构[12] - 《第二期员工持股计划（草案）》经审议通过[15][16] 独立董事履职情况 - 2025年出席各类会议多次[5] - 2025年累计开展现场工作22天[7] - 2025年参加4次专项培训[8] 公司治理与建议 - 2025年面临控制权变更与治理重构[17] - 参与换届选举等工作[17] - 提出多项委员会相关建议[17]