会议核心内容总结 - 会议总结了2025年财政金融系统工作，并研究部署了2026年重点任务 [1] 2025年工作回顾 - 财政金融系统持续实施更加积极的财政政策，财政金融指标高质量完成 [1] - 惠民政策落到实处，改革创新取得突破，各项工作成效显著 [1] - 为经济社会发展提供了坚强财政金融支撑 [1] 2026年工作部署与政策方向 - 2026年是“十五五”开局起步的关键之年，将坚持稳中求进工作总基调 [1] - 将聚焦重点领域和关键环节，增强财政金融政策协同 [1] - 将精准实施促内需一揽子政策，尽心尽力聚财理财用财，全力服务高质量发展 [1] - 将进一步深化财税体制改革，统筹抓好财政开源节流、提质增效，提升财政资金使用效益 [1] - 将坚持金融服务实体经济的根本宗旨，切实防风险、强监管 [1] - 将全力做好金融“五篇大文章”，为经济稳增长营造良好金融环境 [1] 表彰情况 - 会议授予10个集体“兵团先进财会工作集体”称号 [2] - 会议授予50名同志“兵团先进会计工作者”称号 [2]

2026年财政政策总基调 - 2026年财政赤字、债务总规模和支出总量将保持必要水平 确保总体支出力度“只增不减”、重点领域保障“只强不弱” [2] - 2026年将继续实施更加积极的财政政策 方向为“总量增加、结构更优、效益更好、动能更强” 并在2025年基础上继续扩大财政支出盘子 [3] - 将打破“基数+增长”的支出固化格局 运用零基预算理念 压减低效无效支出 把更多资金用于提振消费、“投资于人”和民生保障 多渠道增加居民收入 [2][3] 2025年财政数据与2026年政策延续 - 2025年中国赤字率按4%左右安排 新增政府债务规模11.86万亿元 远超前几年平均水平 [2] - 2025年发行超长期特别国债1.3万亿元 支持“两重”“两新” 其中安排消费品以旧换新资金3000亿元 带动相关商品销售额超过约2.6万亿元 [2] - 2026年将继续安排超长期特别国债 用于“两重”建设和“两新”工作 并优化政策实施 [3] - 个人消费贷和服务业经营主体贷款贴息政策的实施期限都延长到了2026年年底 并可能视情研究进一步延长 [9] 财政金融促内需一揽子政策概览 - 政策可概括为“一个目标”、“两个重点”、“三个原则”和“六项政策” [10] - “一个目标”指“扩大内需” [10] - “两个重点”指以更大力度“激发民间投资”和“促进居民消费” [10] - “三个原则”指执行中坚持“便捷高效”、“精准有效”和“规范提效” [10] - 六项政策中有四项聚焦激发民间投资 涉及信贷、贴息、担保、补偿 另外两项是支持促进消费的政策 [5] 支持民间投资的具体政策 - **中小微民营企业贷款贴息**：对新能源汽车、工业机器人等14个重点产业链及生产性服务等领域企业贷款予以贴息 贴息为贷款总额的1.5个百分点 最长贴息期2年 单户贷款额度上限5000万元 [5] - **民间投资专项担保计划**：提高授信担保额度、风险分担比例和代偿上限 单家企业可享受担保的贷款额度从传统模式一般不超过1000万元提高到2000万元 [5][6] - 国家融资担保基金的风险分担比例由现在的20%最高提高到40% 例如一笔2000万元贷款 国家层面的风险分担将由400万元最高提高到800万元 [6] - 支持对象从传统支小支农扩展至中型企业 [6] - **民营企业债券风险分担机制**：中央财政安排风险分担资金 与央行政策协同 为民营企业和私募股权投资机构发行债券提供增信支持 代偿投资人部分损失 [7] - **设备更新贷款贴息政策**：优化后扩大贴息范围 将设备更新相关的固定资产贷款及科技创新类贷款纳入 贴息为贷款总额的1.5个百分点 期限不超过2年 [7] - 例如一个5000万元的设备更新项目贷款 享受2年贴息后可减少利息支出150万元 [7] 促进居民消费的具体政策 - **服务业经营主体贷款贴息政策**：优化后单户贷款额度由100万元提高到1000万元 贴息1个百分点、贴息1年 一家企业最多可享受贴息10万元 [8] - 惠及的消费领域增加到11类 经办机构新增约90多家银行 包括监管评级3A及以上的城商行、省级农商行等 [8] - **个人消费贷款贴息政策**：居民用于消费的个人消费贷款可享受1个百分点的贴息 并将信用卡账单分期业务纳入支持范围 [8] - 个人消费者在一家银行单笔消费可获得的贴息额由500元提高到3000元 [9] - 贴息适用领域在原有8个领域基础上 新增数字、绿色、零售3个领域 共11类 [9] - 经办机构新增监管评级3A及以上的城商行、农商行、外资银行、消费金融公司、汽车金融公司等共500多家机构 [8] 支持科技自立与产业创新 - 2026年支持科技自立自强将是财政支出重点 [11] - 2025年中央本级科技支出增长10% 大幅高于中央一般公共预算支出增幅 重点投向基础研究、应用基础研究和国家战略科技任务 [11] - 财政支出带动2024年全社会研发投入达3.63万亿元 稳居世界第二位 [11] - 下一步将发挥政府投资基金作用 支持国家创业投资引导基金“投早、投小、投长期、投硬科技” [11] - 对科技创新类贷款给予财政贴息 央行同时提供再贷款支持 并落实结构性减税降费政策重点支持科技创新和制造业发展 [11] - 继续发挥专精特新“小巨人”发展奖补政策、国家中小企业发展基金等政策作用 [11] - 落实首台（套）、首批次保险补偿政策 支持科技创新产品迭代更新和应用推广 [11] 财税体制改革与政策调整 - 自2026年4月1日起 取消光伏、磷化工等产品的出口退税 并分两年取消电池产品出口退税 [12] - 此举旨在促进资源高效利用 减少环境污染和碳排放 推动绿色转型 并引导产业结构调整 整治“内卷式”竞争 [12] - 财政部将持续规范财政补贴 已对地方财政补贴开展专项整治 将健全规范管理制度体系 坚决整治“内卷式”无序竞争 [12] - 将持续深化财税体制改革 包括明确中央与地方财政事权和支出责任、深化税制改革、健全地方税体系 并研究新业态带来的税收新问题 [13] - 正在配合推进政府采购法修改 [14] - 2026年1月1日起实施政府采购领域本国产品政策 强调对各类经营主体一视同仁 禁止差别或歧视待遇 [14]

2026年财政政策核心框架 - 2026年将继续实施更加积极的财政政策 概括为“总量增加、结构更优、效益更好、动能更强” 旨在支持稳就业、稳企业、稳市场、稳预期 确保“十五五”良好开局 [1] 财政支出总量与2025年收支情况 - 2026年将扩大财政支出盘子 确保总体支出力度“只增不减” 重点领域保障“只强不弱” 在2025年更加积极的基础上继续扩大支出 [2] - 预计2025年全年可实现财政收支平衡 全国一般公共预算收入保持恢复性增长态势 支出则靠前发力、保持强度 [2] - 2025年财政收入呈现“前低中高后稳”态势：一季度下降1.1% 二季度增长0.6% 三季度增长2.5% 10月份增长3.2% 11月份与2024年同期基本持平 [2] - 税收收入自2025年4月以来持续保持同比增长 成为拉动财政收入增长的主要引擎 [2] 财政支出结构与民生保障 - 2025年持续优化支出结构 社会保障和就业、科技、教育、卫生健康等重点领域支出得到较好保障 前11个月上述四项支出合计超过10万亿元 占一般公共预算支出的四成多 [3] - 2026年将持续优化支出结构 打破“基数+增长”的支出固化格局 运用零基预算理念 压减低效无效支出 将更多资金用于提振消费、“投资于人”和民生保障 [4] - 2025年民生保障持续加强：中央财政下达就业补助资金667.4亿元 出台扩大社保补贴、加大失业保险稳岗返还等政策 延续降低失业、工伤保险费率 [4] - 2025年居民医保和基本公共卫生服务经费财政补助标准分别提高至每人每年700元和99元 中央财政下达相关补助资金约4900亿元 [4] - 2025年按总体2%涨幅提高退休人员基本养老金 城乡居民全国基础养老金最低标准每人每月提高20元 中央财政下达基本养老保险补助资金约1.2万亿元 [4] - 2025年建立育儿补贴制度 全国财政安排1000亿元 对3周岁以下婴幼儿发放育儿补贴 并对补贴免征个人所得税 [4] - 2025年全国财政在民生保障方面的投入持续增加 这些直达人民群众的普惠政策有利于增强居民消费能力和激发消费意愿 [5] 资金使用效益与特别国债 - 2026年将继续安排超长期特别国债 用于“两重”建设和“两新”工作 并优化政策实施 完善专项债券项目管理 深化地方“自审自发”试点 加强财政金融协同以放大公共资金带动作用 [6] - 2025年发行超长期特别国债1.3万亿元 持续支持“两重”“两新” 其中安排消费品以旧换新资金3000亿元 用于补贴居民消费 [6] - 2025年前11个月 超长期特别国债、地方政府专项债券、中央金融机构注资特别国债等资金共支出5.15万亿元 比2024年同期增加1.61万亿元 增长45.5% [7] 财税体制改革与市场环境 - 2026年将深化财税重点领域改革以激发经济内生活力 包括优化转移支付结构、增强地方自主财力和统筹能力、加强财政资源和预算统筹、强化预算绩效管理、落实优化出口退税政策、清理规范税收优惠和财政补贴等 [8] - 持续深化财税体制改革 进一步明确中央与地方在基本公共服务、教育、医疗等领域的财政事权和支出责任 完善央地财政关系 深化税制改革 规范税收优惠政策 健全地方税体系 [8] - 2025年财政部已会同有关部门组成跨部门专班 对地方财政补贴开展专项整治 将持续完善工作机制 健全财政补贴规范管理制度体系 深入推进清理规范工作 坚决整治“内卷式”无序竞争 [8] - 将持续优化政府采购秩序 配合推进政府采购法修改 整顿政府采购市场秩序 自2024年起已会同公安部、市场监管总局开展专项整治 下一步将健全监督检查机制 惩处违法违规行为 优化政府采购营商环境 [9]

2026年财政政策核心框架 - 2026年将继续实施更加积极的财政政策 其核心可概括为“总量增加、结构更优、效益更好、动能更强” [1] 总量增加：扩大支出盘子 - 2026年财政赤字、债务总规模和支出总量将保持必要水平 确保总体支出力度“只增不减”、重点领域保障“只强不弱” [1] - 在2025年更加积极的基础上继续扩大财政支出盘子 体现了政策的积极性 同时考虑了财政中长期可持续性 [1] - 2025年全国一般公共预算收入保持恢复性增长 支出靠前发力、保持强度 预计全年可实现收支平衡 [1] 2025年财政收支与结构详情 - 2025年全国一般公共预算收入呈“前低中高后稳”态势：一季度下降1.1% 二季度增长0.6% 三季度增长2.5% 10月增长3.2% 11月与2024年同期基本持平 [2] - 税收收入自2025年4月以来持续保持同比增长 成为拉动财政收入增长的主要引擎 [2] - 2025年前11个月 社会保障和就业、科技、教育、卫生健康等重点领域支出合计超过10万亿元 占一般公共预算支出的四成多 [2] 结构更优：优化支出与民生保障 - 将持续优化支出结构 打破“基数+增长”支出固化格局 运用零基预算理念 压减低效无效支出 [2] - 将更多财政资金用于提振消费、“投资于人”、民生保障等方面 多渠道增加居民收入 [2] - 2025年民生保障持续加强：中央财政下达就业补助资金667.4亿元 出台扩大社保补贴、加大失业保险稳岗返还等政策 [3] - 2025年居民医保和基本公共卫生服务经费财政补助标准分别提高至每人每年700元和99元 中央财政合计下达相关补助资金约4900亿元 [3] - 2025年按总体2%涨幅提高退休人员基本养老金 城乡居民全国基础养老金最低标准每人每月提高20元 中央财政下达基本养老保险补助资金约1.2万亿元 [3] - 2025年建立育儿补贴制度 全国财政安排1000亿元 对3周岁以下婴幼儿发放育儿补贴 并对补贴免征个人所得税 [3] 效益更好：提高资金使用效益 - 2026年将继续安排超长期特别国债 用于“两重”建设和“两新”工作 并优化政策实施 [4] - 将完善专项债券项目负面清单管理 深化地方“自审自发”试点 以更好发挥债券资金效益 [4] - 将加强财政金融协同 探索创新政策工具 放大公共资金的带动作用和公开政策的外溢效应 [4] - 2025年发行超长期特别国债1.3万亿元 持续支持“两重”“两新” 其中安排消费品以旧换新资金3000亿元 [4] - 2025年前11个月 超长期特别国债、地方政府专项债券、中央金融机构注资特别国债等资金共支出5.15万亿元 比2024年同期增加1.61万亿元 增长45.5% [4] 动能更强：深化财税改革 - 将深化财税重点领域改革 优化转移支付结构 增强地方自主财力和统筹能力 提高转移支付资金效能 [4] - 将通过加强财政资源和预算统筹、强化预算绩效管理、落实优化出口退税政策、清理规范税收优惠和财政补贴等改革举措 增强地方财政发展动能、助力全国统一大市场建设 [4] - 将进一步明确中央与地方在基本公共服务、教育、医疗等领域的财政事权和支出责任 完善央地财政关系 [5] - 将深化税制改革 规范税收优惠政策 健全地方税体系 全面落实税收法定原则 [5] - 2025年财政部已会同有关部门组成跨部门专班 对地方财政补贴开展专项整治 下一步将持续完善工作机制 健全管理制度体系 深入推进清理规范工作 [5] - 将配合推进政府采购法修改 持续整顿政府采购市场秩序 并全面总结自2024年起开展的专项整治成果 健全监督检查机制 惩处违法违规行为 [6]

2025-2026年中国财政与税收政策导向 - 2025年中央经济工作会议明确财政政策将“更加积极”，强调保持必要的财政赤字、债务总规模和支出总量，并优化财政支出结构 [1] - 2024年中国国内生产总值（GDP）总量达134.9万亿元，增速为5%，其中最终消费、资本形成、净出口分别拉动2.2个、1.3个、1.5个百分点 [1] - 2025年上半年经济增速回升至5.3%，高于全年预期目标0.3个百分点 [1] 财税体制改革激活消费潜能 - 2026年税收政策将着力优化税制结构，通过完善个税专项附加扣除、降低特定商品税率等方式，将减税红利精准投向边际消费倾向最高的群体 [2] - 2024年全国有超过1亿人享受个税专项附加扣除，30岁至55岁中青年是主要受益人群，人数占比超八成，享受减税金额占比超九成 [3] - 年收入居前10%的群体缴纳的个税占比约九成，而综合所得年收入12万元以下的个人汇算后基本无需缴税 [3] - 通过降低特定商品（如食品、婴幼儿用品）增值税或新能源汽车消费税，直接刺激消费需求 [4] - 2024年我国新能源车销量突破950万辆，零售额同比增长39.3% [4] - 对资源综合利用产品实施增值税即征即退，退税比例有30%、50%、70%、90%和100%五个档次 [4] 财税体制改革促进有效投资 - 2025年中央经济工作会议提出“推动投资止跌回稳，适当增加中央预算内投资规模” [5] - 税收通过影响企业投资回报率、融资成本和投资意愿来促进投资，具体措施包括降低企业所得税、优化资本利得税、研发费用加计扣除等 [7] - 高新技术企业所得税税率为15%，低于一般企业标准税率10个百分点 [8] - 集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例为120%，比一般企业多扣20% [8] - 2021年至2025年上半年，全国累计新增减税降费9.9万亿元，预计到2025年年底将达到10.5万亿元 [8] - 其中，支持科技创新和先进制造业发展的优惠政策新增减税降费3.6万亿元，占比达36.7% [8] - 2021年至2024年，制造业企业销售收入占全部企业的比重保持在29%左右 [8] - 民营经济纳税人新增减税降费7.2万亿元，占比达72.9%，其销售收入占全国比重由2020年的68.9%提高至2025年上半年的71.7% [8] - 中小微企业共享受新增减税降费6.3万亿元，占比达64% [8] 财税体制改革服务“双循环”与出口 - 出口退税提速增效，2024年平均办理时限压缩至3个工作日，全国办理出口退税同比增长10.1% [12] - 深圳电子企业退税周期从15天缩至2天，资金周转率提升40% [12] - 2023年至2025年，中国与“一带一路”国家新增12个税收协定，协定覆盖率达95% [12] - 2024年，我国对东盟出口增长8.7%，东盟已取代美国成为第一大经贸伙伴 [12] - 税收通过出口退税免税、降低出口企业所得税、减免进口原材料关税等方式提升出口企业竞争力 [11] 政策挑战与结构性调整方向 - 减税需权衡经济增长效应与财政赤字、债务风险，应进行结构性调整 [13] - 2025年一季度，全国支持科创与制造业的减税退税达4241亿元 [14] - 政策将向发展新质生产力倾斜，2025年一季度我国高技术产业销售收入同比增长13.6% [15] - 对集成电路和工业母机企业研发费用继续实施120%加计扣除，先进制造业增值税进项税额加计抵减5%，相关企业加计抵减15% [15] - 探索区域差异化调控，如允许西部地区对新能源、大数据产业提供所得税优惠 [15] - 税收征管数字化程度提升，截至2025年6月底，全国已使用数电发票的纳税人超过6100万户，开票金额占比超90% [15] - 2026年政策方向将从“规模减税”转向“结构优税”，从“政策优惠”转向“制度激励” [16]

内蒙古自治区2026年财政工作核心规划 - 内蒙古自治区财政厅于1月17日公布了2026年财政工作的七个“聚力”方向，旨在服务大局、推动高质量发展、保障民生及深化改革 [1] 服务国家与区域战略定位 - 全区财政系统将以铸牢中华民族共同体意识为主线，支持“两个屏障”、“两个基地”、“一个桥头堡”五大战略定位和使命任务持续落地 [1] 促进消费与扩大投资 - 2026年，自治区财政将支持提振消费专项行动，并支持适度扩大有效投资 [1] - 将通过规范税收优惠政策和财政补贴政策，进一步保障内蒙古落实全国统一大市场建设要求 [1] 支持现代化产业体系建设 - 全区各级财政将进一步支持科技创新和产业创新深度融合，支持加快补齐基础设施短板 [1] - 旨在推动优势特色产业发展及现代化产业体系建设 [1] 保障与改善民生福祉 - 2026年，全区各级财政将继续支持办好人民群众满意的教育，优化医疗卫生服务体系 [1] - 落实“一老一小”支持政策，大力促进居民就业增收，稳步提高社会保障水平 [1] 统筹发展与安全防控风险 - 自治区各级财政将继续支持筑牢兜实基层“三保”（保基本民生、保工资、保运转）底线 [2] - 严禁新增隐性债务，以构建全方位风险防控体系 [2] 深化财税体制改革 - 2026年，内蒙古财政系统将联动协调各方进一步深化零基预算改革，建立健全与高质量发展相适应的财政体制 [2] - 完善债券资金全生命周期管理制度，持续深化推进自治区本级国有金融企业改革 [2] 严肃财经纪律与强化监督 - 内蒙古财政系统将持续抓好巡视督查等反馈问题整改，聚焦突出问题加大财会监督力度 [2] - 加大违法违规问题处理、问责力度，不断推动各类监督力量贯通协调 [2] - 为国家重大战略在内蒙古落地持续创造有利条件 [2]

2024年财税体制改革与财政政策建议 - 中央财经大学校长马海涛建议，2024年财政政策应坚持投资于物和投资于人紧密结合，以推动投资止跌回稳，并加快构建同高质量发展相适应的政府债务管理长效机制 [2] - 更积极的财政政策应在总量上保持必要力度，在结构上持续优化方向，通过“投资于物”与“投资于人”协同发力，以夯实经济恢复向好的基础 [2] 政府债务管理长效机制的具体举措 - 债务管理的目标是通过科学管理，使债务规模与“推动高质量发展”和“现代化产业体系建设”的需求相匹配，而非单纯做减法 [2] - 举措一：构建跨周期中期预算框架，突破年度平衡的思维束缚 [2] - 举措二：强化财政政策与货币政策高效协同，畅通货币政策传导机制 [2] - 举措三：优化央地债务结构 [2] - 举措四：优化专项债用途管理，多措并举激发有效投资活力 [2]

核心观点 - 中央财经大学校长马海涛建议，2024年财税体制改革与财政政策应坚持“投资于物”与“投资于人”紧密结合，以推动投资止跌回稳，并加快构建与高质量发展相适应的政府债务管理长效机制 [1][3] 财政政策方向 - 更加积极的财政政策应在总量上保持必要力度，在结构上持续优化方向 [3] - 政策需通过“投资于物”与“投资于人”的协同发力，推动投资止跌回稳，夯实经济恢复向好的基础 [3] 政府债务管理长效机制 - 债务管理并非单纯做减法，而是要通过科学管理，使债务规模与“推动高质量发展”及“现代化产业体系建设”的需求相匹配 [3] - 构建跨周期中期预算框架，突破年度平衡的思维束缚 [3] - 强化财政政策与货币政策高效协同，畅通货币政策传导机制 [3] - 优化央地债务结构 [3] - 优化专项债用途管理，多措并举激发有效投资活力 [3]

安徽省财政工作会议核心政策方向 - 会议核心要求坚持守正创新、先立后破，大力推进财政科学管理 [1] - 会议核心要求以零基预算改革为牵引深化财税体制改革 [1] - 会议核心要求全面推进“农业保险+一揽子金融产品”改革 [1] - 会议核心要求防范化解地方政府债务风险 [1] - 会议核心要求兜牢基层“三保”底线 [1] - 会议核心要求提升财会监督震慑力 [1] 农业与金融行业 - 安徽省将全面推进“农业保险+一揽子金融产品”改革，预计将促进农业保险及相关金融服务的发展 [1]

核心观点 - 乌兰察布市财政局总结2025年工作，在复杂经济形势下，聚焦增加收入、保运行、防风险、促发展，通过财源建设、财力保障、财政运行、财效治理四大支撑，取得了显著财政金融成绩 [2][10] 财源建设与财政收入 - 一般公共预算收入增幅位居全区前列，税收质量保持稳定优良 [4][11] - 向上争取资金成果丰硕，新增债券、超长期特别国债等政策性资金为发展注入强劲动能 [4][11] - 存量资金、资产资源盘活成效显著，“沉睡”资产焕发新生 [4][11] 金融支持与营商环境 - 金融“活水”精准滴灌，信贷结构持续优化，多层次融资对接活动成效显著 [5][11] - “两新”政策激活消费市场，减税降费助力企业轻装上阵 [5][11] - 营商环境持续优化，政府采购提质增效，融资担保体系更加健全，“信易贷”规模不断扩大 [5][12] 民生保障支出 - 始终坚持民生为大，优先保障民生领域各项支出，**八成以上财力用于民生领域**，教育、医疗、社保等福祉持续改善 [5][12] - 基本民生保障水平稳步提升，乡村振兴战略扎实推进，衔接资金、京蒙协作资金全部达到支出要求 [5][12] - “一卡通”社保卡替代率领跑全区，保基本民生账户精准调度，库款保障有力有序 [5][12] 债务化解与风险防控 - 隐性债务化解、融资平台退出、拖欠企业账款清偿任务均超额完成 [5][12] - 不良资产现金清收处置处于全区平均水平 [5][12] - 全市18家地方法人机构改革任务圆满完成，“三保”底线兜牢兜实，转移支付持续下沉，基层保障能力不断增强 [6][12] 财政管理与改革 - 推进财税体制改革，“大预算、大资产、大绩效、大监督、大防控”五大体系协同发力，构建现代财政治理新框架 [6][13] - 零基预算改革实现从“理念”到“实操”的突破 [6][13] - 数字财政建设迈出关键步伐，预算综合统筹、资产管理等平台投入试运行 [6][13] - 绩效管理实现“花钱必问效、无效必问责”的硬约束，财会监督贯通协同机制有效运行，财政资源配置效率显著提升 [6][13]