独立董事评估 - 公司董事会对2024年度三位独立董事独立性进行评估[1] - 三位独立董事符合独立性要求[1] - 评估意见日期为2025年4月23日[2]

上海家化联合股份有限公司2024 年年度报告 公司代码：600315 公司简称：上海家化 上海家化联合股份有限公司 2024 年年度报告 1 / 234 上海家化联合股份有限公司2024 年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、 完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人林小海、主管会计工作负责人罗永涛及会计机构负责人（会计主管人员）邬鹤萍 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经审计，公司2024年度合并财务报表中归属于上市公司股东的净利润为-833,092,522.20元。根据 相关法律法规及《公司章程》的有关规定，2024年度拟不进行利润分配或公积金转增股本。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注 意投资 ...

营业收入变化 - 本报告期营业收入17.04亿元，上年同期19.05亿元，同比减少10.59%[4] - 2025年第一季度营业总收入为1,703,607,733.01元，较2024年第一季度的1,905,398,114.42元有所减少[19] 净利润相关变化 - 本报告期归属于上市公司股东的净利润2.17亿元，上年同期2.56亿元，同比减少15.25%[4] - 本报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1.92亿元，上年同期2.93亿元，同比减少34.49%[4] - 2025年一季度净利润为2.17亿元，2024年同期为2.56亿元，同比下降15.25%[20] 每股收益变化 - 本报告期基本每股收益0.32元/股，上年同期0.38元/股，同比减少15.79%[5] - 2025年一季度基本每股收益和稀释每股收益均为0.32元/股，2024年同期均为0.38元/股，同比下降15.79%[21] 经营活动现金流量净额变化 - 本报告期经营活动产生的现金流量净额6.16亿元，上年同期5.70亿元，同比增加7.96%[4] - 2025年一季度经营活动产生的现金流量净额为6.16亿元，2024年同期为5.70亿元，同比增长7.96%[24] 总资产变化 - 本报告期末总资产104.16亿元，上年度末99.44亿元，同比增加4.74%[5] - 2025年3月31日资产总计为10,415,987,751.19元，较2024年12月31日的9,944,442,518.04元有所增加[15] 所有者权益变化 - 本报告期末归属于上市公司股东的所有者权益68.51亿元，上年度末66.92亿元，同比增加2.38%[5] 非经常性损益情况 - 非经常性损益合计2494.74万元[7] 股东数量情况 - 报告期末普通股股东总数34276[9] 股东持股情况 - 上海家化（集团）有限公司持股3.45亿股，持股比例51.31%[10] - 截至报告期末，公司回购专用证券账户持有6,143,072股，占总股本0.91%[11] 货币资金变化 - 2025年3月31日货币资金为642,789,403.39元，较2024年12月31日的550,466,054.78元有所增加[13] 交易性金融资产变化 - 2025年3月31日交易性金融资产为2,505,159,278.89元，较2024年12月31日的2,554,387,899.86元有所减少[14] 应收账款变化 - 2025年3月31日应收账款为752,075,833.28元，较2024年12月31日的770,705,102.65元有所减少[14] 短期借款变化 - 2025年3月31日短期借款为515,562,902.40元，较2024年12月31日的49,037,568.34元大幅增加[15] 合同负债变化 - 2025年3月31日合同负债为366,404,082.69元，较2024年12月31日的115,739,871.01元有所增加[15] 营业总成本变化 - 2025年第一季度营业总成本为1,502,972,403.47元，较2024年第一季度的1,595,257,754.22元有所减少[19] 营业成本变化 - 2025年第一季度营业成本为623,462,399.64元，较2024年第一季度的699,901,352.07元有所减少[19] 综合收益总额变化 - 2025年一季度综合收益总额为2.56亿元，2024年同期为2.31亿元，同比增长11.1%[21] 投资活动现金流量净额变化 - 2025年一季度投资活动产生的现金流量净额为 -3.50亿元，2024年同期为 -0.53亿元，亏损扩大[24] 筹资活动现金流量净额变化 - 2025年一季度筹资活动产生的现金流量净额为 -1.66亿元，2024年同期为 -1.61亿元，亏损略有扩大[25] 销售商品、提供劳务收到现金变化 - 2025年一季度销售商品、提供劳务收到的现金为21.57亿元，2024年同期为21.49亿元，同比增长0.36%[23] 收回投资收到现金变化 - 2025年一季度收回投资收到的现金为3.50亿元，2024年同期为1.00亿元，同比增长250%[24] 取得借款收到现金变化 - 2025年一季度取得借款收到的现金为5.04亿元，2024年同期为1.19亿元，同比增长323.59%[24] 偿还债务支付现金变化 - 2025年一季度偿还债务支付的现金为5.55亿元，2024年同期为2.57亿元，同比增长116%[24]

商誉相关 - 2024年度计提海外婴童护理、母婴喂养业务商誉减值准备6.13亿元[1] - 2017年收购Cayman A2形成合并报表商誉18.31亿元[2] - 截至2024年12月31日，未计提减值前商誉账面价值20.95亿元[4] 业绩数据 - 2024年海外子公司营业收入14.17亿元，同比下降11.49%[6][7] - 2024年海外子公司净利润 - 7.14亿元，同比下降880.18%[6][7] 业务评估 - 婴童护理及母婴喂养产品业务减值金额6.10亿元[10] - 婴童护理及母婴喂养业务预测期收入增长率1.7%-6.0%[14] 财务影响 - 2024年度计提商誉减值使利润总额和归母净利润减少6.13亿元[15] 决策认可 - 审计、董事会、监事会认为计提商誉减值依据充分[16][17][18]

员工持股计划合规性 - 公司不存在禁止实施员工持股计划的情形，2025年草案内容合规[1] - 本次员工持股计划拟定持有人符合规定，主体资格合法有效[1] 员工持股计划特点 - 无强制员工参与情形，公司无提供财务资助计划或安排[1] 员工持股计划意义 - 利于提升治理水平，完善薪酬激励机制，提高凝聚力和竞争力[2]

持股计划基本信息 - 参加人数预计不超45人（不含预留份额持有人），董事、高级管理人员2人[6] - 资金总额不超7750.6653万元[6] - 规模不超7750.6653万份，涉及标的股票不超483.51万股，占总股本0.72%[7] - 购买回购股份价格16.03元/股[7][23][24] - 存续期120个月，持股期限不低于12个月[7][29] 人员份额情况 - 董事长林小海持有1615.8240万份，占比20.85%，对应上限100.80万股[25] - 中层及骨干员工43人持有5665.1623万份，占比73.09%，对应上限353.41万股[25] - 首次授予45人合计7280.9863万份，占比93.94%，对应上限454.21万股[25] - 预留份额469.6790万份，占比6.06%，对应上限29.30万股[25] 解锁安排 - 首次授予分三期解锁，比例30%、30%、40%，时点为过户后12、24、36个月[8][30] - 第一批次解锁2025年需扭亏为盈，净利润为正；二、三批次2026、2027年净利润较上一年增长率不低于10%[31] 管理与决策 - 自行管理，持有人会议为权力机构，管理委员会为日常管理机构[8] - 管理委员会由3名委员组成，设主任1人，主任全体委员过半数选举产生[46] - 持有人会议表决每项议案超50%份额同意通过（约定2/3以上除外）[45] - 单独或合计持有10%以上份额持有人可提议召开持有人会议[45] 其他规定 - 计划须经股东大会审议通过生效[8] - 变更须经出席持有人会议2/3以上份额同意并董事会审议通过[35] - 存续期满自行终止，股票全部出售或过户可提前终止[36][37] - 锁定期内现金股利计入货币性资产暂不分配[39]

产量销量营收 - 2025年第一季度个护产品产量76,653,970支、销量90,284,920支、营收791,405,044.50元[1] - 2025年第一季度美妆产品产量12,668,528支、销量20,067,136支、营收328,671,629.87元[1] - 2025年第一季度创新产品产量21,553,749支、销量22,193,350支、营收232,993,523.08元[1] - 2025年第一季度海外产品产量25,034,211支、销量22,331,347支、营收347,300,376.37元[1] 平均售价 - 2025年第一季度个护产品平均售价8.77元/支，较2024年1 - 3月降13.40%[2] - 2025年第一季度美妆产品平均售价16.38元/支，较2024年1 - 3月降65.42%[2] - 2025年第一季度创新产品平均售价10.50元/支，较2024年1 - 3月降31.19%[2] - 2025年第一季度海外产品平均售价15.55元/支，较2024年1 - 3月涨7.50%[2] 原料采购均价 - 2025年第一季度皂粒、油脂类原料采购均价较去年第一季度涨49%[4] - 2025年第一季度溶剂采购均价较去年第一季度跌17%[4]

审计情况 - 普华永道于2025年4月23日对上海家化2024年财务报表出具无保留意见审计报告[3] - 普华永道对上海家化截至2024年12月31日控股股东及其他关联方资金情况表执行有限保证签证业务[3] - 普华永道未发现情况表资料与审计财务报表时审核的会计资料及披露内容存在重大不一致[6] 业务数据 - 某业务品商書齡相关数据：392.96元、1507.6元、126.02元[8] - 来到封营受品商書館相关数据：257.00元、13943.14元、3351.4元、4848.66元[8] - 来到非营受品商書崩相关数据：2.67元、2.67元[8] - 来到封营法律书品相关数据：20000.00元[8] - 来我的营濃菜相关数据：9.85元、 - 15743.14元、3.41元、5659.8元、89.76元[8] - 日公卿南相关数据：58.33元、484.02元、460.48元、78.18元[10] - 声公卿下发银行股份相关数据：48.91元、18781元、70.35元、6.37元[10] 财务数据 - 应收账款为3380.45元[11] - 荒坝外运为57.777元[11] - 声之都其他应该表金额为2472.2万元，对比值为305.00万元[12] - 声之都其他应该费金额为6359.70万元，对比值为179.70万元[12] - 北京都市北往来相关金额为414.77万元，对比值为1658.98万元[12] - 某公司其他应应费为849.23万元[12] - 某公司其他应应越为553.00万元[12] - 上海家化园所示其他应成装对比值为191.72万元，差值为77.72万元[12] - 某项目金额为6411.18万元[12] - 声公卿首长相关金额为8.44万元，对比值为190.17万元，差值为(19.861)万元[12]

业绩总结 - 2024年12月31日公司财务报告内部控制有效[4][5] - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额92.20%[8] - 纳入评价范围单位营业收入占合并报表营收总额91.31%[8] 未来展望 - 2025年公司将完善内部控制制度提升内控管理水平[19] 其他新策略 - 重点关注关联方交易、销售收入确认等高风险领域[10] 内控评价标准 - 财务报告内控缺陷按利润总额、资产总额等错报比例划分等级[14] - 非财务报告内控缺陷按利润总额、资产总额等影响金额划分等级[16] 内控情况 - 报告期内公司无财务和非财务报告内控重大和重要缺陷[17][18] - 报告期内公司无未完成整改的财务和非财务报告内控重大和重要缺陷[18][19]

审计与风险管理委员会情况 - 上海家化第八届该委员会由4名成员组成，肖立荣任主任委员[1] - 2024年度共召开六次会议[2] 审计监督工作 - 与普华永道多次沟通，监督财务报表及内控审计工作[3] 工作审阅情况 - 审阅内部审计计划、财务报告等，认为工作有效、报告真实准确完整[4] 风险管理工作 - 指导风险管理体系建设，审阅策略方案，检查制度执行情况[5]