北京当升材料科技股份有限公司 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 目 录 一、内部控制审计报告…………………………………………第 1—2 页 二、资质证书……………………………………………………第 3—8 页 内部控制审计报告 天健审〔2025〕2503 号 北京当升材料科技股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了北京当升材料科技股份有限公司（以下简称当升科技公司）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是当升 科技公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 ...

关于北京当升材料科技股份有限公司 关联资金往来情况的专项审计说明 目 录 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 天健审〔2025〕2360 号 北京当升材料科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了北京当升材料科技股份有限公司（以下简称当升科技 公司）2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审 计了后附的当升科技公司管理层编制的 2024 年度《非经营性资金占用及其他关 联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供当升科技公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为当升科技公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送 并对外披露。 为了更好地理解当升科技公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。 二、管理层的责任 当升科技公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上 市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（ ...

文章核心观点 公司公布2024年度利润分配及资本公积金转增预案，该预案经董事会和监事会审议通过并将提交股东大会审议，拟进行现金分红不进行资本公积金转增股本，方案具备合法性、合规性、合理性且与公司发展匹配 [1][2][3] 审议程序 - 董事会以同意、弃权0票结果审议通过预案并同意提交股东大会审议 [1] - 监事会以同意、弃权0票结果审议通过预案并同意提交股东大会审议 [1] 利润分配和资本公积金转增预案情况 - 2024年度归属于上市公司股东净利润471,830,842.83元，母公司净利润344,261,431.79元，提取法定盈余公积金34,426,143.18元，截至2024年12月31日，合并报表累计未分配利润5,345,021,573.39元，母公司累计未分配利润113,198,021.32元 [1] - 拟以截至2024年12月31日总股本506,500,774股为基数，每10股派发现金股利2元含税，共计分配现金股利101,300,154.80元 [2] - 2024年度不进行资本公积金转增股本 [2] - 若分配方案公布后至实施前公司总股本变动，将按“现金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”原则披露按最新总股本计算的分配比例 [2] 现金分红方案的具体情况 不触及其他风险警示情形 - 2024年度现金分红总额101,300,154.80元，2023年度为380,888,578.16元，2022年度为338,342,512.14元 [2] - 2024年度研发投入370,261,280.46元，2023年度为407,844,550.04元，2022年度为860,346,694.51元 [2] - 2024年度营业收入7,593,096,881.68元，2023年度为15,127,068,132.79元，2022年度为21,264,142,747.27元 [2] - 最近三个会计年度累计现金分红及回购注销总额820,531,245.10元，累计研发投入总额占累计营业收入比例3.73%，不触及相关风险警示情形 [2][3] 现金分红方案合理性说明 - 本次利润分配方案符合相关法律法规及公司章程等文件中股利分配政策规定，具备合法性、合规性、合理性 [3] 利润分配及资本公积转增股本预案与公司成长性的匹配度 - 预案兼顾股东即期和长远利益，考虑投资者利益和诉求，与公司经营业绩及未来发展相匹配，符合公司发展规划 [3]

北京当升材料科技股份有限公司 2024 年年度股东大会通知 证券代码：300073 证券简称：当升科技 公告编号：2025-031 北京当升材料科技股份有限公司 关于召开 2024 年年度股东大会通知的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 北京当升材料科技股份有限公司（以下称"当升科技"或"公司"）第六届 董事会第十一次会议决定于2025年5月9日下午2:00召开公司2024年年度股东大 会，现将会议有关事项通知如下： 一、召开会议基本情况 《关于召开2024年年度股东大会的议案》，本次会议召开符合有关法律、行政法 规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定。 开。 （1）现场投票：股东本人出席现场会议或通过授权委托他人出席现场会议。 北京当升材料科技股份有限公司 2024 年年度股东大会通知 （2）网络投票：本次股东大会将通过深圳证券交易所交易系统和互联网投 票系统向公司股东提供网络形式的投票平台，公司股东可以在网络投票时间内通 过上述系统行使表决权。公司股东只能选择现场投票和网络投票中的一种表决方 式，表决结果以第一次有效投票结果为准。 ...

审计相关 - 审计公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[4] - 注册会计师负责对财务报告内部控制有效性发表审计意见[6] - 审计报告于2025年3月28日出具[10] 内控情况 - 建立健全和评价内控有效性是董事会责任[5] - 公司于2024年12月31日保持有效财务报告内部控制[8]

业绩总结 - 2024年度日常关联交易预计金额3003.00万元，实际发生2537.20万元[2] - 2025年度日常关联交易预计总额2955.20万元[3] - 2024年接受矿冶科技集团及其关联方劳务1928.07万元，采购原材料11.60万元，销售产品等597.53万元[2] - 2025年预计接受矿冶科技集团及其关联方劳务2693.00万元，采购原材料13.00万元，提供服务等249.20万元[3] - 2024年向矿冶科技集团采购物料费实际6.23万元，预计5.00万元，差异24.62%[9] - 2024年向北京矿冶物业管理有限责任公司租赁房屋实际81.03万元，预计90.00万元，差异 -9.97%[9] - 2024年接受矿冶科技集团咨询及技术服务费实际649.63万元，预计1500.00万元，差异 -56.69%[11] - 2024年全年实际发生额与预计金额差异 -15.51%[11] - 截至2024年12月31日，公司总资产10072万元，净资产3744万元，2024年度营业收入10484万元，净利润659万元（未经审计）[23] 关联交易 - 2024年公司确认矿冶科技集团有限公司咨询及技术服务费649.63万元，2025年预计支付1762.00万元[32] - 2024年公司确认矿冶科技集团有限公司房屋租赁费等合计528.65万元，2025年预计发生670.00万元[33] - 2024年公司发生北京矿冶物业管理有限责任公司房屋租赁收入81.03万元，2025年预计收入90.00万元[35] - 2024年公司发生北京国信安科技术有限公司房屋租赁收入69.04万元，2025年预计收入73.00万元[35] - 2024年公司发生矿冶科技集团有限公司房屋租赁收入2.88万元，2025年预计收入36.20万元[35] - 2024年公司确认北京矿冶物业管理有限责任公司物业服务费等为92.52万元，2025年预计发生115.00万元[36] - 2024年公司确认北京北矿智能科技有限公司产品销售收入9.58万元，2025年预计产生产品销售及加工收入50.00万元[37] 股权结构 - 矿冶科技集团有限公司持有公司股份117437261股，占总股本的23.19%[24] 决策审议 - 2025年3月28日，董事会以6票同意、0票反对、0票弃权审议通过相关议案，关联董事回避表决[5] - 2025年3月28日，监事会审议相关议案，关联监事回避表决[5] - 公司独立董事一致同意2024年度日常关联交易及2025年度日常关联交易预计事项[41] - 中信证券对当升科技2024年度日常关联交易及2025年度日常关联交易预计出具核查意见，签章日期为2025年3月28日[43]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为75.93亿元，锂电材料业务营业收入为74.37亿元，占比97.94%[6] - 2024年末公司货币资金为64.20亿元，上年年末为56.89亿元[17] - 2024年末应收账款为23.29亿元，上年年末为29.12亿元[17] - 2024年末存货为10.60亿元，上年年末为6.93亿元[17] - 2024年末流动负债合计为27.74亿元，上年年末为36.43亿元[17] - 2024年末固定资产为39.99亿元，上年年末为35.57亿元[17] - 2024年末归属于母公司所有者权益合计为131.67亿元，上年年末为130.76亿元[17] - 公司本期营业总收入为75.93亿元，上年同期为151.27亿元[22] - 本期净利润为4.73亿元，上年同期为19.19亿元[22] - 公司本期基本每股收益为0.93元，上年同期为3.80元[22] - 公司本期其他收益为1.67亿元，上年同期为0.65亿元[22] - 公司本期投资收益为0.25亿元，上年同期亏损1.21亿元[22] - 公司本期经营活动产生的现金流量净额为15.98亿元，上年同期为12.22亿元[26] 财务指标变动 - 期末流动资产合计33.26亿元，上年年末为40.43亿元，减少约17.73%[20] - 期末应收账款为8.54亿元，上年年末为5.32亿元，增长约60.36%[20] - 期末流动负债合计5.94亿元，上年年末为9.91亿元，减少约39.99%[20] - 期末长期股权投资为49.99亿元，上年年末为47.33亿元，增长约5.63%[20] - 期末非流动资产合计52.17亿元，上年年末为49.45亿元，增长约5.51%[20] - 期末负债合计6.02亿元，上年年末为10.10亿元，减少约40.40%[20] - 期末所有者权益合计79.42亿元，上年年末为79.79亿元，减少约0.46%[20] - 期末资产总计85.44亿元，上年年末为89.89亿元，减少约4.95%[20] - 期末货币资金为7.53亿元，上年年末为9.60亿元，减少约21.60%[20] - 期末存货为7239.86万元，上年年末为9266.46万元，减少约21.87%[20] 公司结构与政策 - 公司本期纳入合并范围的子公司共9家，较上期增加2家[37] - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》多项规定及变更外币报表折算会计政策，对财务报表无影响[147] - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第18号》规定，并对可比期间信息进行追溯调整[147] 在建工程情况 - 当升科技（常州）锂电新材料研究院项目预算5.63亿元，工程累计投入占预算比例63.59%，工程进度100%[180] - 当升科技（攀枝花）新材料产业基地首期项目预算17.46亿元，工程累计投入占预算比例41.78%，工程进度41.78%[180] - 欧洲新材料产业基地一期项目预算43.78亿元，工程累计投入占预算比例1.00%，工程进度1.00%[180] 其他财务细节 - 截至2024年12月31日，公司累计发行股本总数506,500,774股，注册资本为50,650.0774万元[35] - 信用期内应收账款预期信用损失率为1.00%，其他应收款为5.00%[71] - 1 - 2年账龄的应收账款和其他应收款预期信用损失率均为10.00%[72] - 2 - 3年账龄的应收账款和其他应收款预期信用损失率均为30.00%[72] - 3 - 4年账龄的应收账款和其他应收款预期信用损失率均为50.00%[72] - 4 - 5年账龄的应收账款和其他应收款预期信用损失率均为70.00%[72] - 5年以上账龄的应收账款和其他应收款预期信用损失率均为100.00%[72] - 发出存货采用月末一次加权平均法[74] - 存货盘存制度为永续盘存制[74] - 低值易耗品和包装物均按一次转销法摊销[74][75] - 投资性房地产中房屋建筑物预计使用寿命50年，预计净残值率5.00%，年折旧（摊销）率1.90%[89] - 固定资产中房屋及建筑物折旧年限50年，残值率3.00%，年折旧率1.94%[92] - 固定资产中机器设备折旧年限5 - 10年，残值率3.00%，年折旧率9.70 - 19.40%[92] - 固定资产中办公设备折旧年限5 - 10年，残值率0.00%，年折旧率10.00 - 20.00%[92] - 固定资产中运输工具折旧年限5 - 6年，残值率1.00%，年折旧率16.50 - 19.80%[92] - 无形资产中土地使用权使用寿命45 - 50年，按直线法摊销[98] - 无形资产中专利权使用寿命13 - 20年，按直线法摊销[98] - 无形资产中非专利技术使用寿命5 - 10年，按直线法摊销[98] - 无形资产中软件使用寿命5 - 10年，按直线法摊销[98]

中信证券股份有限公司 关于北京当升材料科技股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况的核查意见 中信证券股份有限公司（以下称"中信证券"或"保荐机构"）作为北京当 升材料科技股份有限公司（以下称"当升科技"或"公司"）2021 年度向特定对 象发行 A 股股票的持续督导保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 等相关法律、法规的规定，对当升科技 2024 年度募集资金存放与使用情况进行 了核查，核查情况如下： 一、募集资金基本情况 1、募集资金到位情况 经中国证券监督管理委员会《关于同意北京当升材料科技股份有限公司向特 定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕3437 号）核准，公司向特定对 象发行人民币普通股（A 股）52,880,236 股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格 为人民币 87.84 元/股，募集资金总额为 4,644,999,930.24 元，扣除保荐及承销费 用人民币（不含税）21,539,622.64 元，其他发行费用人民币（不含税）2,345,182.36 元，实际募集资金净额为人民 ...

外汇交易情况 - 开展外汇衍生品交易目的是防范美元汇率风险等[1] - 拟开展远期结售汇等相关品种[2] - 未来12个月交易额度不超2亿美元，可滚动实施[3] 交易管理 - 合约期限与基础业务匹配，不超一年[4] - 交易对手为有资格商业银行[4] - 制定制度控制交易风险[10] 审批与风险 - 2025年3月28日董事会通过交易议案[13] - 交易存在市场等多种风险[9] - 保荐机构对交易业务无异议[14]

现金管理 - 公司用不超65亿元闲置自有资金现金管理，额度内可滚动使用[1] - 投资期限自股东大会通过起12个月，超期自动顺延[2] - 投资目的是提高资金使用效率和整体收益[1] 审议情况 - 2025年3月28日董事会、监事会均全票通过现金管理议案[7] - 独立董事同意提交审议，保荐机构无异议但需股东大会审议[7][8] 投资要求 - 投资品种为安全、流动好、低风险、回报好产品，不用于其他证券投资[1] - 公司及子公司与发行主体无关联关系[3]