会议情况 - 公司第四届监事会第二十次会议于2024年8月20日通讯表决召开，3名监事全出席[3] 审议事项 - 审议通过2024年半年度报告及其摘要议案[4] - 审议通过2024年半年度募集资金存放与使用情况专项报告议案[5] - 审议通过全资子公司与咪咕文化签署合作框架协议暨关联交易议案，需提交股东大会审议[6][7]

募集资金情况 - 2019年5月21日，公司非公开发行股票57,257,371股，发行价34.93元/股，募集配套资金总额19.9999996903亿元，净额19.8270066962亿元[2] - 2021年8月9日，公司向特定对象发行A股股票90,343,304股，发行价49.81元/股，募集资金总额44.9999997224亿元，净额44.8579210120亿元[2] - 截至2024年6月30日，募集配套资金累计使用13.276945亿元，报告期使用0.21亿元[4] - 截至2024年6月30日，向特定对象发行股票募集资金累计使用33.541542亿元，报告期使用3.807530亿元[4] - 截至2024年6月30日，募集配套资金累计现金管理收益、利息收入扣除手续费净额为1.027023亿元[4] - 截至2024年6月30日，向特定对象发行股票募集资金累计现金管理收益、利息收入扣除手续费净额为2.243071亿元[4] - 截至2024年6月30日，募集配套资金专户余额1.171086亿元，现金管理未到期余额2.5亿元[4] - 截至2024年6月30日，向特定对象发行股票募集资金专户余额2.459450亿元，现金管理未到期余额11.1亿元[4] 资金使用与调整 - 2019年6月30日，公司将募集配套资金余额（含利息）19.8391181391亿元增资给快乐阳光[6] - 2021年9月10日，公司将向特定对象发行股票募集资金净额44.8579210120亿元增资给快乐阳光[7] - 2024年4月18日，公司同意全资子公司快乐阳光使用不超2.5亿元的2019年配套融资暂时闲置募集资金进行现金管理，报告期内部分产品到期赎回获收益443.53万元[12] - 2024年4月18日，公司同意全资子公司快乐阳光使用不超13.6亿元的2020年度向特定对象发行A股股票暂时闲置募集资金进行现金管理，报告期内部分产品到期赎回获收益2,672.60万元[13] - 公司调整芒果TV版权库扩建项目实施方式及资金使用计划，调整后计划投资148,674.00万元[20][21] - 芒果TV版权库扩建项目计划投资148,674万元，建设期延长至2026年12月31日[23] - 芒果TV云存储及多屏播出平台项目原计划募集资金使用50,000万元，调整后计划使用49,787.70万元[25][26] - 芒果TV智慧视听媒体服务平台项目原计划总投资58,142万元，调整后2022 - 2025年分别投入5,206.37万元、8,716.37万元、12,026.52万元、24,050.74万元[28][31] - 原计划2021 - 2025年采购版权募集资金拟投入金额合计400000万元，调整后合计仍为400000万元[35][38] 项目进展 - 公司将5部共计221集卫视年度重点电视剧纳入芒果TV版权库扩建项目，合同总金额85,300.00万元，采购款已付清且均已播出[19] - 芒果TV版权库扩建项目终止采购《七月的一天》《少年白马醉春风》，变更为《你比星光美丽》《法医秦明之玩偶》[22] - 子项目1已完成6部S级影视剧采购，预计2024 - 2025年支付少量尾款，剩余资金用于子项目2[36] - 子项目2剩余资金扣除尾款后用于采购5部S/A级影视剧版权，超出部分用自有资金支付，资金用完注销专项账户[36] - 截至2024年6月30日，芒果TV版权库扩建项目投资进度80.78%[49] - 截至2024年6月30日，芒果TV云存储及多屏播出平台项目投资进度25.58%，已结项[49] - 截至2024年6月30日，内容资源库扩建项目投资进度为79.56%[55] - 截至2024年6月30日，芒果TV智慧视听媒体服务平台项目投资进度为36.57%[55] 其他事项 - 2021年9月23日，公司同意使用向特定对象发行股票募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金70394.555367万元及已支付部分发行费用的自筹资金47.54717万元（不含税）[40] - 2020年8月25日，公司同意全资子公司快乐阳光使用银行承兑汇票支付募投项目资金并以募集资金等额置换[39] - 2023年4月20日，公司同意全资子公司快乐阳光使用商业汇票等方式支付募投项目资金并以募集资金等额置换[40] - 2022年5月19日，芒果TV云存储及多屏播出平台项目结项，结余募集资金39,059.99万元转出永久补充流动资金[51] - 芒果TV云存储及多屏播出平台项目研发团队人数从287人增至558人，产出专利70个[51] - 芒果TV云存储及多屏播出平台项目除募集资金投入外，公司使用约16,459.93万元自有资金投入研发等方面[51] - 芒果TV智慧视听媒体服务平台项目原计划2023年内完成建设，现延期至2025年12月31日[55][56] - 内容资源库扩建项目原计划进度未达预期，现建设期延长至2025年12月31日[56] - 2024年4月18日，公司对内容资源库扩建项目实施方式进行调整[57] - 2021年9月23日，公司同意全资子公司使用银行承兑汇票支付募投项目资金并以募集资金等额置换[57] - 芒果TV智慧视听媒体服务平台项目无法单独核算效益[58]

往来资金 - 2024年期初往来资金余额283,130.08万元[3] - 2024年度往来累计发生477,077.80万元[3] - 2024年上半年偿还453,359.60万元[3] - 2024年6月期末往来资金余额306,848.28万元[3] 应收账款 - 湖南广播影视集团2024年期初73,884.81万元，累计37,792.41万元，偿还34,317.16万元，期末77,360.06万元[2] - 韵洪传播科技2024年期初6,802.61万元，累计33,620.22万元，偿还26,792.31万元，期末13,630.52万元[2] - 咪咕文化科技应收账款2024年期初76,834.04万元，累计109,782.47万元，偿还76,217.98万元，期末110,398.53万元[3] 应收股利 - 湖南快乐阳光互动娱乐2024年度发生200,000.00万元，偿还162,000.00万元，期末38,000.00万元[3] 应收款项融资 - 咪咕文化科技2024年期初66,407.87万元，累计38,304.18万元，偿还93,901.85万元，期末10,810.20万元[3] 合同资产 - 咪咕文化科技2024年期初45,684.63万元，累计39,919.31万元，偿还32,195.16万元，期末53,408.78万元[3]

会计师事务所选聘流程 - 选聘会计师事务所需经审计委员会审议、董事会审议，由股东大会决定[2] 选聘评分权重 - 质量管理水平分值权重应不低于40%，审计费用报价分值权重应不高于15%[8] 审计费用披露 - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），公司应在信息披露文件说明相关情况[10] 文件保存期限 - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[10] 聘任期限限制 - 公司连续聘任同一会计师事务所原则上不超过8年，最长不超10年[10] - 同一审计项目合伙人、签字注册会计师开展审计业务不得超过5年[11] - 承担首次公开发行股票或向不特定对象公开发行股票并上市审计业务，上市后连续执行审计业务期限不得超过2年[11] 改聘与更换要求 - 当出现特定情况公司应改聘会计师事务所[13] - 公司更换会计师事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作[14] 审计委员会职责 - 审计委员会应对资产负债表日后至年报出具前、连续两年或同一年度多次变更会计师事务所等情形保持关注[16] - 审计委员会应监督检查选聘会计师事务所，检查结果涵盖在年度审计评价意见中[17] - 审计委员会发现选聘违规且后果严重，应报告董事会并处理相关责任人[18] 违规处理 - 情节严重时董事会对相关责任人通报批评或追责[18] - 承担审计业务的事务所若分包转包等严重违规，经股东大会决议公司不再选聘[21] 制度执行与解释 - 制度未尽事宜或与法规等不一致时按相关规定执行[19] - 制度由公司董事会负责解释[19] - 制度自董事会审议通过之日起实施，修订时亦同[20]

会议相关 - 芒果超媒第四届董事会第二十三次会议于2024年8月20日通讯表决召开[2] - 审议通过2024年半年度报告及其摘要[3] - 审议通过2024年半年度募集资金存放与使用情况专项报告[4] - 审议通过制定《会计师事务所选聘制度》[7] 合作与决策 - 公司全资子公司拟与咪咕文化签署整体合作框架协议，议案需提交股东大会审议[6]

报告公司投资评级 增持(维持) [4] 报告的核心观点 芒果大模型实现全场景 AI 覆盖，助力湖南省音视频产业高质量发展 [3] - 芒果大模型是湖南广电针对传媒和文娱产业推出的专业应用大模型，能够支持节目的创意策划、内容创作与生成、角色拟人对话以及生成式内容推荐等多种行业应用场景 - 公司积极探索 AI 应用的步伐拉动音视频行业加快培育新质生产力，扩充新媒体及娱乐产业发展空间，为湖南省音视频产业的高质量发展和文化与科技的融合贡献力量 [3] 推动科技与内容深度融合，AI 应用落地多业务场景 [3] - 公司高度重视技术研发和应用，积极探索 AI 等前沿技术落地应用与业态创新，目前已推出 40 多项 AI 产品 - 将 AI 广泛应用于媒资运营、广告投放、会员互动、视频剪辑、内容生产等业务场景 [3] - 与大模型公司合作推出 AI 角色对话产品，创立首个 AI 导演爱芒参与综艺录制 [3] - AI 与内容深度结合，AIGC 有声剧、AIGC 文案、AIGC 海报已经得到广泛运用 [3][11] 盈利预测与投资建议 [3] - 预计 2024-2026 年实现营业收入 162.77/177.62/193.37 亿元，归母净利润 21.73/23.28/26.51 亿元，EPS 为 1.16/1.24/1.42 元 - 对应 PE 为 16.36X/15.27X/13.41X，维持"增持"评级 [3]

业绩数据 - 2022年小芒电商营业总收入680133769.8元，利润总额 -245678033.21元，净利润 -245678033.21元[7] - 2023年小芒电商营业总收入1020970536.13元，利润总额 -251103254.40元，净利润 -251177660.53元[7] - 2022年12月31日小芒电商资产总额309037111.44元，负债总额511800989.65元，净资产 -202763878.21元[7] - 2023年12月31日小芒电商资产总额107814342.13元，负债总额561755880.87元，净资产 -453941538.74元[7] - 2024年初至公告披露日，公司与芒果传媒及其关联方累计发生日常关联交易115411.22万元[12] 增资情况 - 公司将快乐阳光对小芒电商41423.60万元债权本息以债转股方式增资[2][3][4] - 此前快乐阳光向小芒电商提供财务资助本金40300.00万元，利息1123.60万元[3] - 2024年6月6家机构以27.15亿元评估结果为基础向小芒电商合计增资1.6亿元[7] - 快乐阳光以本息合计41423.60万元债权对小芒电商增资，1144.30万元计入注册资本，40279.30万元计入资本公积[9] 股权结构 - 工商登记变更完成后芒果超媒对小芒电商注册资本5000.00万元，股权比例62.96%[8] - 工商登记变更完成后芒果传媒对小芒电商注册资本2500.00万元，股权比例31.48%[8] - 增资后芒果超媒注册资本5000.00万元，股权比例55.03%；快乐阳光注册资本1144.30万元，股权比例12.59%[9] - 股权划转后芒果超媒注册资本6144.30万元，股权比例67.62%[9][10] 其他要点 - 小芒电商全平台商品成交总额（GMV）实现从亿级、十亿级再到百亿级的三连跳[11] - 本次增资已通过公司相关会议审议，无需提交股东大会审议[2][3][4] - 以2023年9月30日为基准日，小芒电商股权全部权益价值为27.15亿元[9] - 独立董事、董事会、监事会同意本次增资事项[13][14] - 公告日期为2024年7月25日[16]

会议信息 - 公司第四届监事会第十九次会议于2024年7月23日通讯表决召开[3] - 应出席监事3人，实际出席3人[3] 决策事项 - 审议通过以债转股向控股子公司小芒电商增资41423.60万元议案[4] - 表决结果3票赞成，0票反对，0票弃权[4] 公告信息 - 公告日期为2024年7月25日[6]

会议情况 - 芒果超媒第四届董事会第二十二次会议于2024年7月23日通讯表决召开[2] - 应出席董事9人，实际出席9人[2] 议案审议 - 审议通过调整公司第四届董事会专门委员会成员议案，9票赞成[3] - 以债转股方式向小芒电商增资41423.60万元，5票赞成[4]

会议信息 - 公司于2024年7月23日召开第四届董事会第二十二次会议[1] 委员会调整 - 会议审议通过调整公司第四届董事会专门委员会成员的议案[1] - 战略委员会由9名委员组成[1] - 审计、提名、薪酬与考核委员会均由5名委员组成[1] - 调整后各专门委员会任期同第四届董事会[1]