被担保人：保利发展控股集团股份有限公司（以下简称"公司"或"本 公司"）的下属子公司及参股公司（含其下属公司，下同） 担保金额：自 2024 年年度股东大会召开之日起至 2025 年年度股东大会 召开前，公司对外担保新增加额度不超过 750.40 亿元（含子公司间相互担保）。 上述担保计划尚须提交公司股东大会审议。 对外担保逾期的累计数量：无 一、担保情况概述 （一）2024 年度对外担保的审议及执行情况 经公司 2023 年年度股东大会审议，同意公司自股东大会召开之日（2024 年 6 月 28 日）起至 2024 年年度股东大会召开前，本公司及其控股子公司对外担保 新增加不超过 913.90 亿元（含子公司间相互担保）。 证券代码：600048 证券简称：保利发展 公告编号：2025-032 关于 2025 年度对外提供担保的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 截至目前，公司严格在股东大会授权范围内开展对外担保业务，具体执行情 况详见公司分别于 2024 年 4 月 30 日、2024 年 ...

证券代码：600048 证券简称：保利发展 公告编号：2025-029 保利发展控股集团股份有限公司（以下简称"公司"）第七届监事会第十次 会议于 2025 年 4 月 27 日在广州市保利发展广场会议室以现场结合视频方式召 开，会议召集人为公司监事会主席孔峻峰先生，会议应参加表决监事三名，实际 参加表决监事三名。会议的召集和召开符合《中华人民共和国公司法》《中华人 民共和国证券法》及《公司章程》的有关规定，会议审议通过了如下议案： 一、监事会以 3 票同意，0 票反对，0 票弃权审议通过了《关于 2024 年度 监事会工作报告的议案》。 二、监事会以 3 票同意，0 票反对，0 票弃权审议通过了《关于 2024 年度 财务决算的议案》。 本次财务决算结果经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并以信会师 报字[2025]第 ZG11531 号审计报告予以确认。 三、监事会以 3 票同意，0 票反对，0 票弃权审议通过了《关于 2024 年度 计提减值准备的议案》，并对公司 2024 年度计提减值准备提出审核意见如下： 本次计提减值准备，符合《企业会计准则》和公司会计政策、会计估计的相 关规定，能够公允地反映 ...

证券代码：600048 证券简称：保利发展 公告编号：2025-028 第七届董事会第九次会议决议公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 保利发展控股集团股份有限公司（以下简称"公司"）第七届董事会第九次 会议于 2025 年 4 月 27 日在广州市保利发展广场会议室以现场结合视频方式召开， 会议召集人为公司董事长刘平先生，会议应参加表决董事九名，实际参加表决董 事九名，公司监事及部分高级管理人员列席会议。会议的召集和召开符合《中华 人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》及《公司章程》的有关规定，会 议审议通过了以下议案： 一、董事会以 9 票同意、0 票反对、0 票弃权通过《关于 2024 年度董事会 工作报告的议案》。 二、董事会以 9 票同意、0 票反对、0 票弃权通过《关于 2024 年度财务决 算的议案》。 本次财务决算结果经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并以信会师 报字[2025]第 ZG11531 号审计报告予以确认。 本议案已经董事会审计委员会审议通过。 三、董事会以 9 票同意、0 ...

证券代码：600048 证券简称：保利发展 公告编号：2025-031 关于延迟审议 2024 年度利润分配方案的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 一、延迟审议 2024 年度利润分配方案的原因 1 本次延迟审议 2024 年度利润分配方案充分考虑了公司向特定对象发行可转 换公司债券方案实施进展、股东回报规划等因素，不会影响公司正常经营和长期 发展。敬请广大投资者理性判断，注意投资风险。 特此公告。 待本次向特定对象发行可转换公司债券发行完成后，公司将尽快按照法律法 规与《公司章程》的相关规定，推进 2024 年度利润分配方案的审议和落实。 二、公司履行的决策程序 公司于 2025 年 4 月 27 日召开第七届董事会第九次会议、第七届监事会第十 次会议，审议通过《关于延迟审议公司 2024 年度利润分配方案的议案》。 监事会认为：公司延迟审议 2024 年度利润分配方案符合《公司法》《公司章 程》等关于利润分配的相关规定，综合考虑了公司和全体股东利益，不存在损害 公司股东，特别是中小股东利益的情况。监事会 ...

公司利润分配与股份回购 - 公司决定延迟审议2024年度利润分配方案，待发行完成后推进落实[6] - 截至2024年12月31日，公司回购专用证券账户持有回购股份10503.16万股[22] - 2024年初公司首次完成10亿元回购，年内推动保利集团完成2.5亿元增持[65] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入311.67亿元，较2023年减少10.14%[21] - 2024年归属于上市公司股东的净利润50.01亿元，较2023年减少58.56%[21] - 2024年经营活动产生的现金流量净额62.57亿元，较2023年减少55.08%[21] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产1975.96亿元，较2023年末减少0.48%[21] - 2024年末总资产13351.08亿元，较2023年末减少7.08%[21] - 2024年基本每股收益0.42元/股，较2023年减少58.32%[22] - 2024年加权平均净资产收益率2.53%，较2023年减少3.60个百分点[22] - 公司全年各季度营业收入分别为4,974,849.75元、8,950,068.32元、4,352,520.65元、12,889,193.27元[24] - 公司全年各季度归属于上市公司股东的净利润分别为222,360.66元、519,626.87元、39,267.22元、 - 281,136.42元[24] - 2024 - 2022年非经常性损益合计分别为744,524,745.40元、277,022,735.68元、378,821,240.83元[25] - 全年经营性现金流入63亿元，连续第7年为正；年末在手现金1342亿元，已售待回笼资金832亿元[54] - 全年销售回笼3277亿元，签约回笼率超100%，当年销售当年回笼率79.6%，较去年提升1.3个百分点[54] - 年末有息负债规模压降54亿元至3488亿元，资产负债率同比下降2.2个百分点至74.3%[56] - 全年新增有息负债中直接融资占比21.6%，年末直接融资余额占有息负债比重20.03%，较上年提升3.72个百分点[56] - 2024年竣工面积3257万平方米，实现房地产开发结算收入2873.5亿元，同比下降11%[58] - 全年实现营业收入3116.7亿元，同比下降10%；结算毛利率14%，较去年同期下降2个百分点[58] - 2024年公司营业收入3117亿元，同比下降10.14%；营业成本2683亿元，同比下降7.91%[67][69] - 销售费用88.93亿元，同比增长0.19%；管理费用50.81亿元，同比下降1.51%；财务费用46.43亿元，同比增长5.72%；研发费用0.56亿元，同比下降34.42%[78] - 经营活动产生的现金流量净额为625,731.06万元，较上年同期减少767,269.70万元，降幅55.08%[80] - 投资活动产生的现金流量净额为 - 133,086.31万元，较上年同期减少859,658.39万元，降幅118.32%[80] - 筹资活动产生的现金流量净额为 - 1,898,963.84万元，较上年同期增加3,097,204.27万元[80] - 其他非流动金融资产期末数28,140.65万元，占总资产0.02%，较上期减少74.49%[82] - 固定资产期末数558,597.61万元，占总资产0.42%，较上期减少33.20%[82] - 应交税费期末数1,357,520.21万元，占总资产1.02%，较上期减少42.59%[82] - 库存股期末数100,100.15万元，占总资产0.07%，较上期增长296.78%[82] - 境外资产941,392.43万元，占总资产的比例为0.71%[83] 宏观经济数据 - 2024年我国国内生产总值同比增长5.0%，前三季度同比分别增长5.3%、4.7%、4.6%，四季度增长5.4%[29] - 2024年末我国M2同比增长7.3%至313.53万亿元，调整后M1余额111.3万亿元，增速1.2% [31] - 2024年全国商品房销售面积9.7亿平方米，同比下降12.9%，销售金额9.7万亿元，同比下降17.1% [34] - 2024年四季度全国商品房销售面积2.7亿平方米，同环比分别提升0.3%和21.2%，销售金额2.8万亿元，同环比分别提升1.0%和28.2% [34] - 2024年末全国商品房待售面积7.5亿平方米，同比增速10.6%，住宅待售面积3.9亿平方米，同比增速16.2% [38] - 2024年房地产开发投资完成额10.03万亿元，同比下降10.6%，住宅投资7.60万亿元，同比下降10.5% [40] - 2024年房屋新开工面积7.39亿平方米，同比下降23.0%，房屋竣工面积7.37亿平方米，同比下降27.7% [40] 公司房地产销售业务数据关键指标变化 - 2024年公司签约面积1796.61万平方米，同比下降24.7%；销售签约3230.29亿元，同比下降23.5%，销售金额连续两年居行业第一；权益销售金额约2465亿元，同比下降14.5%[52] - 2024年二季度公司销售1104亿元，环比一季度提升75%，同比降幅较一季度收窄35个百分点[52] - 2024年十月公司单月销售额423亿元，同比提升28%[52] - 2024年公司2022年以前获取的存量项目签约面积1078万平方米，推动在手存量项目面积下降超20%[52] - 2022年及以后获取的增量项目销售金额贡献近2000亿元，占全年销售金额六成[53] - 房地产销售营业收入2873.54亿元，同比下降10.90%；营业成本2475.51亿元，同比下降8.27%，毛利率减少2.47个百分点[71] 公司区域业务数据关键指标变化 - 华南片区营业收入1183.17亿元，同比增长20.25%；营业成本975.48亿元，同比增长19.42%，毛利率增加0.58个百分点[71][73] 公司商业经营业务数据关键指标变化 - 报告期末商业经营类资产项目累计开业534万方，全年实现收入约40亿元[62] 公司物业管理业务数据关键指标变化 - 报告期末，保利物业合同管理及在管面积分别约为9.9亿平方米与8.0亿平方米，同比分别增长0.7亿平方米、0.8亿平方米[63] - 2024年，保利物业管理服务收入116.7亿元，同比增速达15.0%；毛利16.7亿元，毛利率14.3%，与去年同期基本持平[63] - 2024年第三方物业管理服务收入约49.87亿元，较2023年同期增长约19.6%[63] - 2024年新拓展单年合同金额30.1亿元，商办业态新拓展合同11.1亿元，同比增长17.9%[63] - 2024年社区增值服务收入27.08亿元，同比基本持平[64] 公司客户与供应商数据 - 前五名客户销售额147,754.60万元，占年度销售总额0.47%；前五名供应商采购额93,641.44万元，占年度采购总额3.74%[77] 公司项目数据 - 广州保利金融大都汇二期项目权益占比50.00%，占地面积220461平方米，可售容积面积109224平方米，本年签约面积38542平方米，累计签约面积105484平方米[87] - 广州保利天汇项目权益占比70.00%，占地面积2161752平方米，可售容积面积1305247平方米，本年签约面积437363平方米，累计签约面积826818平方米[87] - 广州侨鑫保利汇景台项目权益占比41.67%，占地面积640826平方米，可售容积面积153793平方米，本年签约面积42141平方米，累计签约面积413059平方米[87] - 广州保利天瑞项目权益占比100.00%，占地面积1308183平方米，可售容积面积338990平方米，本年签约面积158310平方米[87] - 广州保利华创·都荟天珺项目权益占比80.00%，占地面积301110平方米，可售容积面积60932平方米，本年签约面积13123平方米[87] - 广州保利阅江台项目权益占比100.00%，占地面积86190平方米，可售容积面积25874平方米，本年签约面积9427平方米，累计签约面积73478平方米[87] - 广州海珠天珺项目权益占比50.00%，占地面积640234平方米，可售容积面积142187平方米，本年签约面积74427平方米[87] - 广州保利湖光悦色项目权益占比100.00%，占地面积530442平方米，可售容积面积133315平方米，本年签约面积61999平方米，累计签约面积436635平方米[87] - 广州保利琶洲四季项目权益占比80.00%，占地面积330783平方米，可售容积面积133262平方米，本年签约面积96081平方米[87] - 广州保利四季和颂项目权益占比100.00%，占地面积178873平方米，可售容积面积44817平方米，本年签约面积19149平方米[87] - 广州保利越秀天启项目权益为50.00%，2024年竣工面积103741，累计签约面积90110，累计结转面积122550[90] - 广州保利和悦滨江项目权益为100.00%，2024年竣工面积62297，本年签约面积89568[90] - 广州中海保利朗阅项目权益为50.00%，2024年竣工面积158981，本年签约面积131036，累计签约面积484673[90] - 广州保利和颂项目权益为100.00%，2024年新开工面积26342，本年签约面积47633[90] - 广州市武汉城建保利花语和岸项目权益为50.00%，2024年新开工面积28127，本年签约面积42761[90] - 广州保利珠江天悦项目权益为100.00%，2024年新开工面积339739，本年结转收入222980，本年签约面积58623[90] - 广州市保利雅郡项目权益为100.00%，2024年新开工面积40404，本年签约面积22780[90] - 广州保利鱼珠项目权益为50.00%，2024年新开工面积319714，竣工面积78576，本年签约面积400400，累计结转面积394943[90] - 广州保利翔龙天汇项目权益为51.00%，2024年竣工面积332308，本年签约面积187848，累计签约面积456889[90] - 广州保利锦上项目权益为100.00%，2024年竣工面积89013，本年签约面积43978[90] - 广州招商金茂保利和府项目权益为50.00%，可售容积率面积435307，2024年竣工面积158725，累计签约面积255110，累计结转面积236993[92] - 广州保利天际项目权益为100.00%，可售容积率面积150038，本年签约面积82899，累计结转面积82258[92] - 广州保利中海金地大国璟项目权益为25.00%，可售容积率面积389697，本年签约面积257001，累计结转面积242965[92] - 上海云上浔光项目权益为50.00%，可售容积率面积80001，2024年竣工面积116107，累计签约面积80001，累计结转面积80001[92] - 上海保利中企和颂项目权益为51.00%，可售容积率面积76806，2024年竣工面积74923，本年签约面积76950[92] - 上海保利海上瑧悦项目权益为100.00%，可售容积率面积141564，累计签约面积104324[92] - 上海保利天汇项目权益为100.00%，可售容积率面积73086，2024年竣工面积5879，本年签约面积79540，累计结转面积21322[92] - 上海保利和樾天汇项目权益为50.00%，可售容积率面积80590，本年签约面积68060[92] - 上海保利海玥天汇项目权益为51.00%，可售容积率面积42401，2024年竣工面积69400，本年签约面积37201，累计结转面积37201[92] - 上海保利浦开金融中心项目权益为58.00%，可售容积率面积270555，2024年竣工面积107934[92] - 上海嘉悦云上项目权益为50.00%，占地面积729390，可售容积率面积182788[94] - 上海保利建发璟玥府（原上海市嘉定区菊园新区城北路202402404项目）项目权益为51.00%，2024年新开工面积82985，本年签约面积33910[94] - 上海静安天汇世纪玺项目权益为33.00%，2024年竣工面积116577，本年结转收入600782[9

整体财务数据关键指标变化 - 本报告期营业收入542.72亿元，较上年同期增长9.09%；归属于上市公司股东的净利润19.51亿元，较上年同期下降12.27%[4] - 经营活动产生的现金流量净额16.58亿元，上年同期为 - 333.06亿元[4] - 本报告期末总资产13306.65亿元，较上年度末下降0.33%；归属于上市公司股东的所有者权益1995.69亿元，较上年度末增长1.00%[4] - 非经常性损益合计6011.87万元[5] - 2025年第一季度公司营业收入542.72亿元，同比增长9.09%[12] - 2025年第一季度公司净利润33.68亿元，同比下降15.43%[12] - 2025年第一季度归属于上市公司股东的净利润19.51亿元，同比下降12.27%[12] - 2025年第一季度末公司货币资金余额1481.72亿元[12] - 截至报告期末公司总资产13306.65亿元，较上年度末下降0.33%[12] - 截至报告期末归属于上市公司股东的净资产1995.69亿元，较上年末增长1.00%[12] - 截至报告期末公司资产负债率为74.06%，较上年度末下降0.29个百分点[12] - 2025年第一季度营业总收入542.72亿元，2024年第一季度为497.48亿元，同比增长9.09%[19] - 2025年第一季度营业总成本496.85亿元，2024年第一季度为448.91亿元，同比增长10.68%[19] - 2025年第一季度净利润33.68亿元，2024年第一季度为39.83亿元，同比下降15.43%[20] - 2025年第一季度基本每股收益0.16元/股，2024年第一季度为0.19元/股，同比下降15.79%[20] - 2025年第一季度经营活动现金流入小计740.03亿元，2024年第一季度为731.06亿元，同比增长1.23%[24] - 2025年第一季度经营活动现金流出小计723.44亿元，2024年第一季度为1064.12亿元，同比下降31.99%[24] - 2025年第一季度经营活动产生的现金流量净额16.58亿元，2024年第一季度为 - 333.06亿元，同比增长104.98%[24] - 2025年第一季度投资活动现金流入小计1.39亿元，2024年第一季度为1.70亿元，同比下降18.11%[24] - 2025年第一季度购建固定资产等长期资产支付现金2336.05万元，2024年第一季度为9.43亿元，同比下降75.24%[24] - 2025年第一季度销售商品、提供劳务收到的现金602.54亿元，2024年第一季度为530.31亿元，同比增长13.62%[24] - 2025年1 - 3月筹资活动现金流入小计4040.33亿元，较上年的4989.19亿元有所下降[25] - 2025年现金及现金等价物净增加额为1375.14亿元，而上年为 - 1847.00亿元[25] - 2025年第一季度营业收入42,672,069.84元，2024年第一季度为99,741,657.28元[32] - 2025年第一季度营业成本22,718,963.46元，2024年第一季度为36,052,752.64元[32] - 2025年第一季度财务费用592,296,055.39元，2024年第一季度为756,338,382.29元[32] - 2025年第一季度营业利润 - 587,674,064.02元，2024年第一季度为 - 714,436,548.12元[32] - 2025年第一季度净利润 - 587,538,789.18元，2024年第一季度为 - 716,751,419.18元[32] - 2025年第一季度经营活动现金流入小计107,586,015,652.67元，2024年第一季度为80,348,419,890.40元[35] - 2025年第一季度经营活动现金流出小计89,654,483,255.81元，2024年第一季度为102,082,837,039.20元[35] - 2025年第一季度经营活动产生的现金流量净额17,931,532,396.86元，2024年第一季度为 - 21,734,417,148.80元[35] - 2025年第一季度筹资活动现金流入小计2,000,000,000.00元，2024年第一季度为19,200,000,000.00元[35] - 2025年第一季度现金及现金等价物净增加额18,553,176,753.13元，2024年第一季度为 - 9,647,157,979.90元[36] 股东相关信息 - 报告期末普通股股东总数218192户[7] - 保利南方集团有限公司持股45.12亿股，持股比例37.69%，为第一大股东[7] 房地产项目业务线数据关键指标变化 - 2025年第一季度公司实现签约金额630.27亿元，同比增长0.07%，签约面积308.07万平方米，同比下降16.03%[11] - 新拓展房地产项目11个，新增容积率面积109万平方米，总获取成本180亿元[11] - 2025年第一季度公司新开工面积166万平方米，同比下降41%；竣工面积721万平方米，同比增长33%[11] - 截至一季度末，公司共有在建拟建项目673个，在建面积5573万平方米，待开发面积4501万平方米[11] 特定时间点资产负债相关数据 - 2025年3月31日公司流动资产合计11621.58亿元，非流动资产合计1685.08亿元[15] - 2025年3月31日公司负债合计9854.29亿元，所有者权益合计3452.36亿元[17] - 2025年3月31日公司货币资金为297.89亿元，较2024年12月31日的112.26亿元增长明显[28] - 2025年3月31日公司流动资产合计3335.17亿元，较2024年12月31日的3183.93亿元有所增加[28] - 2025年3月31日公司非流动资产合计3143.05亿元，较2024年12月31日的3143.94亿元略有减少[28] - 2025年3月31日公司资产总计3649.48亿元，较2024年12月31日的3498.33亿元有所增长[28] - 2025年3月31日公司流动负债合计2433.61亿元，较2024年12月31日的2297.30亿元有所增加[29] - 2025年3月31日公司非流动负债合计709.89亿元，较2024年12月31日的688.60亿元有所增加[29] - 2025年3月31日公司负债合计3143.51亿元，较2024年12月31日的2985.91亿元有所增长[29] - 2025年3月31日公司所有者权益合计505.96亿元，较2024年12月31日的512.41亿元略有减少[30]

保利发展控股集团股份有限公司 审计报告及财务报表 二○二四年度 信会师报字[2025]第 ZG11531 号 保利发展控股集团股份有限公司 审计报告及财务报表 （2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日止） | | 目录 | 页次 | | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | 1-6 | | 二、 | 财务报表 | | | | 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | | | 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | | | 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | | | 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | | | 财务报表附注 | 1-227 | 审计报告 信会师报字[2025]第 ZG11531 号 保利发展控股集团股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了保利发展控股集团股份有限公司（以下简称"保利发 展"）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我 ...

关于保利发展控股集团股份有限公司 涉及财务公司关联交易的存款、贷款等 金融业务的专项说明 信会师报字[2025]第 ZG11533 号 关于保利发展控股集团股份有限公司 涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务的专项说明 | | | 目录 | 页次 | | --- | --- | --- | --- | | 一、 | 专项说明 | | 1-2 | | 二 | 金融业务汇总表 | | 1 | 关于保利发展控股集团股份有限公司涉及财务公司 关联交易的存款、贷款等金融业务的专项说明 信会师报字[2025]第 ZG11533 号 保利发展控股集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了保利发展控股集 团股份有限公司（以下简称"贵公司"）2024 年 12 月 31 日的合并及公司资 产负债表、2024 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表以及合 并及公司所有者权益变动表（以下简称"财务报表"），并于 2025 年 4 月 27 日签发了信会师报字[2025]第 ZG11531 号标准无保留意见的审计报告。 按照上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号 ——交 ...

保利发展控股集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来 专项报告 2024 年度 信会师报字[2025]第 ZG11535 号 保利发展控股集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来专项报告 | 一、审计报告 | | 1-2 | | --- | --- | --- | | 二、专项说明 | 目录 | 页次 1-24 | 关于保利发展控股集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 的专项报告 本报告仅供保利发展公司为披露 2024 年年度报告的目的使用， 不得用作任何其他目的。 信会师报字[2025]第 ZG11535 号 保利发展控股集团股份有限公司全体股东： 我们审计了保利发展控股集团股份有限公司(以下简称"保利发 展公司")2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母 公司资产负债表、2024 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并 于 2025 年 4 月 27 日出具了报告号为信会师报字[2025]第 ZG11531 号 的无保留意见审计报告。 保利发展公司管理层根据中国证券监 ...

保利发展控股集团股份有限公司 内部控制审计报告 2024 年度 信会师报字[2025]第 ZG11532 号 保利发展控股集团股份有限公司 内部控制审计报告 | | | 目 | 录 | 页次 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | | | 1-2 | 内部控制审计报告 信会师报字[2025]第 ZG11532 号 保利发展控股集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了保利发展控股集团股份有限公司（以下简称贵公 司）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。 四、财务报告内部 ...