投资者关系管理原则 - 遵循合规、主动、平等、诚实守信原则[4][5][6] 沟通内容与方式 - 沟通内容包括发展战略、法定信息披露、经营管理信息等[8][9] - 沟通方式有定期报告、股东会、公司网站等[9] 年度报告说明会 - 应在年度报告披露后十五个交易日内举行[10] - 召开至少提前两个交易日发布通知[11] 管理事务负责人与部门 - 董事会秘书为事务负责人，证券部负责相关活动[13] 员工素质与部门职责 - 员工需全面了解公司等素质[14] - 部门职责包括分析研究、沟通联络、公共关系等[15][16] 档案管理 - 活动档案应在结束后两个交易日内向深交所报送[17] - 保存期限不得少于三年[17] 其他要求 - 开展重大活动可举行专门培训[19] - 网站开设专栏并及时更新内容[19] - 设立咨询电话和传真并保证畅通[19] - 利用互动平台交流并及时回复[19] - 避免在年报、半年报披露前30日内接受现场调研等[19] - 定期报告结束后可举行业绩说明会或一对一沟通[20] - 活动可采取网上直播方式并提前公告[20] - 活动结束后两个交易日内编制记录表并刊载[20] - 严格审查非正式公告信息防止泄露未公开重大信息[21] 制度生效 - 自董事会审议通过之日起生效实施[25]

内部控制制度 - 建立和实施考虑目标设定等基本要素[6] - 涵盖销货与收款等业务环节及印章管理等制度[9] - 在多层面作出安排，明确各部门职责权限[5][7] 风险评估与管理 - 建立完整风险评估体系监控多类风险[10] - 对控股子公司实行多方面管理控制[12] 内部审计 - 设立内部审计部门检查监督内控制度[15] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[18] - 建立工作底稿和档案管理制度，资料保存不少于十年[21][23] 评价报告与审计 - 根据内审和审委会资料出具年度内部控制评价报告[18] - 评价报告经审委会过半数同意后提交董事会审议[19] - 披露年报时同时披露内控评价和审计报告[20] 其他 - 制度由董事会审议通过实施、解释和修订[23] - 制度发布时间为2025年12月[24]

选聘流程 - 选聘会计师事务所需审计委员会全体成员过半数同意，再经董事会和股东会审议[2] - 采用竞争性谈判、公开招标等方式[7] - 与拟聘事务所签订一年期选聘合同[8] - 应在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作[21] 选聘标准 - 质量管理水平分值权重应不低于40%，审计费用报价分值权重应不高于15%[11] 审计费用 - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），公司应说明金额、定价原则、变化情况和原因[12] 人员限制 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担公司审计业务满5年，之后连续5年不得参与[12] - 承担首次公开发行股票或向不特定对象公开发行股票并上市审计业务，上市后连续执行审计业务期限不得超过两年[14] 信息披露 - 在年度报告中披露会计师事务所、审计项目合伙人、签字注册会计师服务年限和审计费用等信息[14] - 每年披露对会计师事务所履职评估报告和审计委员会监督报告[14] 文件保存 - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[15] 更换情形及处理 - 更换情形包括审计拖延、资质变化、主动终止合作等[18] - 审计委员会审核改聘议案时需了解原因、调查拟聘事务所[18] - 董事会审议通过改聘议案后发股东会会议通知[20] 监督检查 - 审计委员会负责监督检查选聘工作，内容包括法规执行、选聘标准程序、合同履行等[20] - 发现违规造成严重后果，审计委员会应报告董事会处理，处理方式有通报批评、解聘事务所、经济处罚等[21] - 情节严重的事务所，股东会决议后公司不再选聘[21] 制度实施 - 本制度由董事会审议通过之日起实施并负责解释和修订[23]

股东会召开时间 - 年度股东会每年召开一次，需在上一会计年度结束后6个月内举行[2] - 临时股东会不定期召开，出现规定情形应在2个月内召开[2] 提议召开临时股东会反馈时间 - 独立董事提议，董事会需在收到提议后10日内反馈，同意则5日内发通知[6] - 审计委员会提议，董事会10日内反馈，同意则5日内发通知[6] - 单独或合计持有公司10%以上股份的股东请求，董事会10日内反馈，同意则5日内发通知[7] 临时提案相关 - 单独或合计持有公司1%以上股份的股东可在股东会召开10日前提临时提案，召集人收到后2日内发补充通知[10] 股东会通知时间 - 召集人应在年度股东会召开20日前、临时股东会召开15日前通知各股东[11] 股权登记日相关 - 股权登记日与会议日期间隔不多于7个工作日，且登记日确认后不得变更[12] 延期或取消股东会 - 发出股东会通知后，延期或取消需在原定召开日前至少2个交易日公告并说明原因[15] - 股东会延期，股权登记日不得变更，延期后现场会议日期仍需遵守与股权登记日不多于7个工作日的间隔规定[15] 自行召集股东会持股比例 - 审计委员会或股东自行召集股东会，在决议公告前，召集股东持股比例不得低于10%[8] 投票时间 - 股东会网络或其他方式投票开始时间不得早于现场股东会召开前一日下午3:00，不得迟于现场股东会召开当日上午9:30，结束时间不得早于现场股东会结束当日下午3:00[21] 违规股份表决权 - 股东买入股份违反规定，超过规定比例部分的股份在买入后36个月内不得行使表决权，且不计入出席股东会有表决权的股份总数[23] 累积投票制 - 公司单一股东及其一致行动人拥有权益的股份比例在30%以上，或股东会选举两名以上独立董事的，应当采用累积投票制[24] 决议通过条件 - 股东会做出普通决议，应当由出席股东会的股东所持表决权的过半数通过[26] - 股东会做出特别决议，应当由出席股东会的股东所持表决权的三分之二以上通过[26] 计票和监票 - 股东会对提案表决前应推举2名股东代表参加计票和监票[27] 会议记录保存期限 - 会议记录应保存期限不少于10年[30] 方案实施时间 - 股东会通过有关派现、送股或资本公积转增股本提案的，公司应在股东会结束后2个月内实施具体方案[31] 决议效力及处理 - 公司股东会决议内容违反法律法规无效[32] - 股东可在决议作出60日内请求法院撤销程序或内容违规决议[32] - 相关方对股东会事项有争议应及时起诉，判决前执行决议[32] 决议公告 - 股东会决议应及时公告，列明相关信息[33] - 提案未通过或变更前决议需特别提示[33] 规则生效及解释 - 本规则自股东会批准生效，修改亦同[36] - 规则未规定或违规按其他规定执行[36] - 规则中部分表述含或不含本数规定[36] - 本规则由公司董事会负责解释[37]

人员离职 - 董事辞任公司收到报告生效，低于法定人数填补空缺后生效[4] - 董事任期届满未获连任换届股东会决议通过日离职[5] - 股东会决议解任董事，决议作出日生效，无正当理由需赔偿[5] - 高管辞职程序和办法由劳动合同规定[7] 后续事项 - 董事及高管离职3个工作日内移交文件资料[9] - 任职期间每年转让股份不得超25%，离职半年内不得转让[13] 追责机制 - 发现离职人员问题，董事会审议追责方案[15] - 离职人员对追责决定有异议，15日内向审计委员会申请复核[15] 制度相关 - 制度解释和修订由董事会负责，审议通过后生效[18] - 制度于2025年12月发布[19]

内审部工作安排 - 设立内审部，在董事会审计委员会领导下行使职权[4] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[9] - 每年至少提交一次内部审计报告和内部控制评价报告[9][15] 审计流程 - 审计前5个工作日送达通知书，特殊业务实施时送达[13] - 被审计单位3天内书面反馈异议，逾期视为无异议[13] 审计方式与计划 - 以就地审计为主，可采用报送或委托中介审计[12] - 年初拟定计划报批，特殊事项优先办理[12][13] 审计重点 - 检查评估对外投资等事项内控[16] - 重要对外投资等事项发生后及时审计[16][17] 特定事项审计关注内容 - 对外担保关注审批、风险等[18] - 关联交易关注关联方、审批等[18] - 募集资金使用关注存放、用途等[20] - 业绩快报关注准则遵守等[20] - 审查信息披露制度关注制定、范围等[20][21] 其他规定 - 被审计单位不配合处理相关人员[25] - 制度经董事会审议通过生效及修改[27]

审计委员会组成 - 由三名委员组成，独立董事应占多数，至少一名为会计专业人士[4] - 设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任[4] - 任期与董事会一致，委员任期届满，连选可连任[5] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及其披露，相关事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[7] - 审核财务会计报告，关注重大会计和审计问题，要求公司更正问题[9] - 监督外部审计机构聘用，提建议，审核审计费用及聘用条款[10] - 监督及评估内部审计工作，内部审计机构向其报告工作[12] - 监督指导内部审计机构至少每半年对重大事件实施情况检查[12] - 监督指导内部控制检查和评价，对内部控制有效性出具评估意见[13] - 督促整改内控重大缺陷等问题并内部追责[13] 审计委员会会议 - 定期会议每年至少召开四次，每季度一次[20] - 召开前三天须通知全体委员[20] - 应由三分之二以上的委员出席方可举行[21] - 会议做出的决议，须经全体委员的过半数通过[21] 其他规定 - 内部审计机构负责审计委员会决策前期准备，提供相关书面资料[17] - 会议对内部审计机构报告评议，将相关事项材料呈报董事会[19] - 可聘请中介机构提供专业意见，费用由公司支付[21] - 细则自董事会决议通过之日起实施[25] - 细则解释权归属公司董事会[26] - 委员连续两次未出席且未委托出席董事会会议，视为不能履职[20]

重大差错认定 - 财务报告重大会计差错认定涉及资产等差错金额占比达5%以上且绝对金额超500万元[5] - 业绩预告预计业绩变动幅度或盈亏金额超出范围达20%以上且无合理解释为重大差异[9] - 业绩快报财务数据和指标与定期报告差异幅度达20%以上且无合理解释为重大差异[10] 责任追究 - 追究责任形式包括通报批评、警告等[16] - 经济处罚金额由董事会视情节确定[17] - 年报信息披露重大差错责任追究结果纳入年度绩效考核[17] 处理流程 - 财务报告重大会计差错更正需聘请会计师事务所审计[6] - 财务报告重大会计差错和其他年报信息披露差错由内审部提交审议[6][10] 制度相关 - 季度、半年报信息披露重大差错责任追究参照本制度[19] - 制度解释和修订由董事会负责，审议通过后生效[19]

委员会组成 - 薪酬与考核委员会由三名委员组成，独立董事应占多数[4] - 设主任委员一名，由独立董事担任[5] 职责权限 - 负责制定董事、高级管理人员的考核标准和薪酬政策[8] - 董事薪酬计划报董事会同意后提交股东会审议通过实施[9] - 高级管理人员薪酬分配方案报董事会批准[9] 会议规则 - 会议应由三分之二以上委员出席方可举行[14] - 决议须经全体委员过半数通过[14] - 会议召开前三天通知全体委员[14] - 委员连续两次未出席视为不能履行职责[14] 施行时间 - 本细则自董事会决议通过之日起施行[18]

报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内披露[8] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起两个月内披露[8] 报告内容要求 - 年度报告需记载公司基本情况、主要会计数据等内容，财务会计报告要经审计[9] - 中期报告需记载公司基本情况、主要会计数据等内容，财务信息要经审核[11] 业绩预告与披露 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[14] - 定期报告披露前业绩泄露或有传闻且证券交易异常波动，应披露财务数据[14] 重大事件披露 - 发生可能影响证券交易价格的重大事件且投资者未知时，公司应立即披露[16] - 重大事件包括规定事件、大额赔偿责任等[17] - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押等属重大事件[17] 信息披露流程 - 定期报告由高级管理人员编制草案，审计委员会审核，董事会审议，秘书组织披露[25] - 重大事件发生时，董事等报告，董事长敦促秘书组织临时报告披露[26][27] 人员职责 - 董事、高级管理人员应保证报告在规定期限内披露[24] - 审计委员会应对定期报告财务信息事前审核[25] - 董事会秘书负责组织协调信息披露事务[29] 信息保存 - 公司信息披露文件等资料由证券部保存，期限不少于10年[34] 内幕信息与违规处理 - 持有公司百分之五以上股份的股东等属内幕信息知情人范围[35] - 因人员失职致信息披露违规，公司可处分并要求赔偿[45] - 公司信息披露违规被处罚，董事会应检查制度并处分责任人[45] 制度实施与管理 - 本制度由董事会审议通过之日起实施，负责解释和修订[47]