内部控制审计 - 审计公司对云南铝业2024年12月31日财务报告内控有效性审计[2] - 公司董事会负责建立健全和评价内控有效性[3] - 审计公司对内控有效性发表意见并披露重大缺陷[4] 审计结果 - 内控有固有局限，推测未来有效性有风险[5] - 审计公司认为云南铝业在该日保持有效财务报告内控[6]

资产数据 - 办公研发中心项目资产组总用地面积35,948.2平方米，总建筑面积16,399平方米，账面原值12,804.60万元，账面净额12,076.35万元，可收回金额5,829.04万元[11][13] - 熔盐加热站等闲置资产组共计25项，账面原值10,548.07万元，账面净额6,892.55万元，可收回金额124.40万元[12][13] - 西畴矿业分公司洗矿生产线资产组共计391项，账面原值29,409.58万元，账面净额14,907.15万元，可收回金额2,875.38万元[12][13] - 云南文山铝业有限公司申报评估资产账面净额为33,876.05万元，可收回金额为8,828.82万元[12][88] - 云南文山铝业有限公司注册资本为323,493.5万元[17] 项目情况 - 2024年9月云铝文山公司提出建立《矿石堆场环保治理项目》，《100万吨铝土矿选矿工程》无投产建设可能[30] - 西畴矿业分公司洗矿生产线预计生产至2025年6月，2025年6月后将闲置[31][37] - 2022年公司与土地开发公司拟联合开发9号采场铝土矿资源[35] - 2023年8月《西畴矿业分公司尾矿再选技术研究》项目验收通过，9月与广西中科立地公司开展尾矿回收工作，合同期至2024年9月5日[36] 评估相关 - 评估报告文号为中和评报字（2024）第KMV1373号，评估报告日是2025年3月24日[3] - 评估基准日为2024年10月31日，价值类型为可收回金额，评估方法是公允价值 - 处置费用[12] - 评估结论使用有效期自2024年10月31日起一年有效[13] - 办公研发中心项目资产组采用静态假设开发法评估公允价值[50] - 熔盐加热站等闲置资产组采用市场法确定公允价值[57] 税费相关 - 一般纳税人资产处置增值税税率为5%或13%，附加税中城市维护建设税税率为1%或5%，教育费附加3%，地方教育费附加2%[54][59] - 产权交易综合服务费以资产整体成交金额为基数，不同金额区间计费费率不同[55][61]

募资情况 - 2019年非公开发行股票521,367,759股，发行价每股4.10元，募资总额2,137,607,811.90元，净额2,105,925,675.12元[1] - 2021年非公开发行股票339,750,849股，发行价每股8.83元，募资总额2,999,999,996.67元，净额2,975,585,043.06元[3] 资金使用 - 截至2024年12月31日，2019年募资剩余本金393,373,386.98元，2024年使用0元[7] - 截至2024年12月31日，2021年募资剩余本金598,585,043.06元，2024年使用247,000,000元[11] - 2019年鲁甸项目募资1,700,997,660.67元使用完毕，对应账户于2021年销户[7] - 2019年文山项目截至2024年12月31日使用11,554,627.47元，剩余本金393,373,386.98元，利息10,379,228.84元[8][10] - 2021年补充流动资金及还贷项目900,000,000元使用完毕，对应账户于2023年销户[11] 借款情况 - 2021 - 2022年两次向云铝文山提供20,000,000元借款用于文山项目，2024年归还[8] - 2023年使用380,000,000元文山项目闲置募资补充流动资金，2024年归还[9][10] - 2021 - 2022年两次向云铝文山提供1,230,000,000元借款用于绿色项目，到期归还[12] - 2024年12月25日文山归还借款[13] - 2023年2月21日公司同意使用不超8.5亿元闲置募集资金补充流动资金，2024年2月21日全部归还[13] - 2024年3月27日公司使用2.47亿元募集资金向云铝文山提供2年期无息借款[13] 项目进展 - 截至2024年12月31日，“绿色低碳水电铝材一体化项目”已使用14.77亿元，剩余本金5.9858504306亿元，剩余利息0.2325767638亿元[14][18] - 鲁甸6.5级地震灾后恢复重建水电铝项目承诺投资170,099.77万元，投资进度100.00%，本年度实现效益130,908.94万元[30] - 文山中低品位铝土矿综合利用项目承诺投资40,492.80万元，本年度投入0.00万元，截至期末累计投入1,155.46万元，投资进度2.85%[30] - 绿色低碳水电铝材一体化项目承诺投资207,558.50，截至期末累计投入147,700.00，投资进度71.16%，本年度实现效益110,114.43[36] - 补充流动资金及偿还银行贷款项目承诺投资90,000.00，截至期末累计投入90,000.00，投资进度100.00%[36] 其他情况 - 2019年和2021年非公开发行股票，协议约定一次或12个月内累计支取超5000万元或募集资金净额20%（孰低原则），银行通知中信建投证券并提供支出清单[16] - 2024年公司不存在募集资金投资项目变更或对外转让情况[22] - 公司报告期内按规定披露募集资金情况，无管理违规情形[23] - 保荐机构认为公司2024年度募集资金存放和使用符合规定，无重大违规情形[26] - 2020年6月19日公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目995,473,332.07元进行置换[32] - 2020 - 2023年公司多次使用暂闲置募集资金补充流动资金，金额分别为15亿、3亿、3.5亿、3.8亿元，均按期归还[32][33] - 文山中低品位铝土矿综合利用项目未达进度因宏观经济、政策及采矿权手续办理等因素影响[30][32] - 2021年12月31日公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目736,256,012.70元进行置换[36] - 2022年1月27日公司使用不超过6.5亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，已按期归还[37] - 2023年2月21日公司使用不超过8.5亿元闲置募集资金及利息暂时补充流动资金，2024年2月21日已全部归还[37] - 本年度不存在募集资金使用及披露问题[33][37]

财务审计与编制 - 审计报告认为公司2024年财务报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况等[4] - 管理层负责按准则编制报表并评估持续经营能力，治理层监督财务报告过程[9][10] - 注册会计师对报表整体重大错报获取合理保证并出具报告[11] 资产状况 - 2024年末固定资产账面价值217.29711亿元，无形资产26.73679亿元，在建工程6.27871亿元[7] - 2024年末货币资金62.77亿元，较年初增长19.32%[130] - 2024年末应收账款账面余额3.57亿元，较年初增长102.18%[132] 负债情况 - 2024年末短期借款为0元，年初为7020万元[17] - 2024年末合同负债为3.09亿元，年初为1.87亿元[17] - 2024年末长期借款为23.65亿元，年初为37.65亿元[17] 经营业绩 - 2024年肥泉收入544.5045913332亿元，同比增长约27.61%[20] - 2024年利润总额59.7239146491亿元，同比增长约7.74%[20] - 2024年归属于母公司股东的净利润44.1167080053亿元，同比增长约11.52%[20] 现金流情况 - 2024年经营活动现金流量净额69.4739504232亿元，同比增长约18.33%[25] - 2024年投资活动现金流量净额 - 23.4050774218亿元，净流出扩大[25] - 2024年销售商品、提供劳务收到现金545.9440543587亿元，同比增长约32.44%[25] 股东权益 - 2024年度股东权益合计较上年增加29.01亿元，达到321.47亿元[31] - 2024年度综合收益总额为48.64亿元，其中游戏业务收益44.12亿元[31] - 2024年度股东投入和减少资本共增加2.45亿元[31] 子公司与股权 - 本年度纳入合并范围的子公司共15户[43] - 公司设立时云南冶金集团持股74.19%，社会公众持股25.81%[42] - 2022年11月股份转让后，中铝股份及其一致行动人合计持有公司42.10%表决权[42] 会计政策与估计 - 本年度无重要会计政策和会计估计变更[120] - 公司根据业务模式和合同现金流量特征划分金融资产[61] - 存货发出成本按加权平均法核算[70] 税收政策 - 增值税税率为13%、9%、6%、5%及3%[121] - 企业所得税税率为25%、15%及16.5%[121] - 2024 - 2027年新购买低于五百万元设备可一次性计入当期成本费用[122] 在建工程 - 年产15万吨交通铝型材项目预算30.4237亿元，年末余额3.2434612369亿元[170] - 潞西硅铝合金新技术推广示范项目预算31.9941亿元，年末余额1.7491711282亿元[170] - 办公研发及生活设施项目预算9266万元，年末余额1.0489034161亿元[170]

业绩总结 - 安永华明对云南铝业2024年度财务报表出具无保留意见审计报告，编号为安永华明（2025）审字第80006958_A01号，日期为2025年3月26日[2] 应收账款 - 与中国特别科研有限公司2024年度应收账款累计发生金额为35270.5万元[6] - 与铝物资有限公司2024年期初往来资金余额为1422.4万元，年度累计发生金额为3336.13万元，期末往来资金余额为4758.54万元[6] - 与铝国际贸易集团有限公司2024年度应收账款累计发生金额为42962.95万元[6] - 与国铝业集团高端制造股份有限公司2024年期初往来资金余额为3.55万元，年度累计发生金额为555151.66万元，期末往来资金余额为555155.2万元[6] - 与某有限公司2024年期初往来资金余额为9893.65万元，年度累计发生金额为328834.9万元，年度偿还累计发生金额为10760.7万元，期末往来资金余额为27967.93万元[7] 与中铝集团控制企业往来 - 2024年度与受中铝集团控制企业应收账款累计发生金额（不含利息）为1,296.65、11,674.14、610,978.11[8] - 2024年度与受中铝集团控制企业预付款项累计发生金额（不含利息）达2,380.89、3,119.65、572,920.64等[8] - 2024年度与受中铝集团控制企业其他应收款累计发生金额（不含利息）有57.74、8.67、1.47等[10] - 与受中铝集团控制企业往来小计2024年期初余额为6,618.55，累计发生金额（不含利息）为2,129,256.7，累计偿还金额为2,132,723.5[9] 与参股及其他企业往来 - 与本公司参股企业应收账款2024年期初余额为5.11，累计发生金额（不含利息）为251.20，累计偿还金额为217.71[10] - 公司与色有限公司2024年期初往来资金余额为237.22，2024年度往来（不含利息）为29520.44，2024年度偿还累计发生金额为27836.68，2024年期末往来资金为920.98[11] - 公司相关往来小计2024年期初往来资金余额为92079.83，2024年度往来（不含利息）为54406.99，2024年度偿还累计发生金额为93065.00，2024年期末往来资金为53421.82[11] - 公司总表相关2024年期初往来资金余额为210372.44，2024年度往来（不含利息）为3794893.07，2024年度偿还累计发生金额为820198.77，2024年期末往来资金为85066.74[11]

募集资金支取与协议 - 一次或十二个月内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%，公司及银行应通知保荐机构[7] - 募集资金到位后一个月内公司应与保荐机构、银行签三方监管协议[7] - 三方协议提前终止，公司应在终止日起一个月内签新协议并备案公告[8] 募集资金使用 - 募集资金到账后六个月内可置换自筹资金[10] - 闲置募集资金现金管理产品期限不超十二个月且不超授权期限[11] - 闲置募集资金补充流动资金单次不超十二个月[13] - 每十二个月内超募资金还贷或永久补流累计不超总额30%[15] 资金使用公告 - 闲置募集资金投资产品在董事会会议后2个交易日内公告[11] - 闲置募集资金补充流动资金在董事会审议通过后2个交易日内公告[15] - 补充流动资金到期归还专户后2个交易日内公告[15] 节余资金使用 - 节余募集资金（含利息）达净额10%及以上，需多方审议通过[17] - 节余募集资金（含利息）低于净额10%，董事会审议且多方同意[17] - 节余募集资金（含利息）低于500万元或1%，年报披露使用情况[17] 募投项目相关 - 超计划期限且投入未达50%，需重新论证可行性[20] - 改变募投项目实施地点，董事会审议后2个交易日内公告[22] - 变更募投项目，董事会审议后2个交易日内公告[22] - 募投项目延期，需披露原因并履行程序[23] - 转让或置换募投项目，董事会审议后2个交易日内公告[23] 核查与检查 - 董事会每半年度核查募投项目进展并出具报告[25] - 内部审计部门至少每季度检查募集资金存放与使用情况[25]

会议情况 - 2024年公司召开10次董事会，4次股东大会[2][3] 独立董事出席情况 - 独立董事杨继伟、施哲、陈俊智、罗薇董事会现场出席2次，通讯出席8次，无委托和缺席[2][17][30][45] - 四位独立董事股东大会应出席4次，实际出席4次[3][18][31][46] 独立董事专门会议审查事项 - 2024年1月29日审查多项换届及交易预案[4][19][32][48] - 2月21日审查续聘高级管理人员议案[4][19][32][48] - 3月10日审查聘任董事会秘书议案[4][19][32][48] - 3月26日审查2023年度利润分配等议案[5][20][33][49] - 8月1日审查竞拍股权暨关联交易议案[5][20][33][49] - 8月23日审查2024年中期利润分配等议案[6][21][34][50] - 10月24日审查开展保本型现金管理业务议案[6][21][34][50] - 12月审查预计2025年日常关联交易等议案[8][22][36][51]

财务审计 - 公司2024年度财报于2025年3月26日获无保留意见审计报告[2] 存款情况 - 2024年初在中铝财务存款余额19.9512051901亿元[7] - 2024年存款增加4223.5910111476亿元[7] - 2024年存款减少4222.5621312766亿元[7] - 2024年末存款余额30.9800850611亿元[7] - 2024年存款收取利息5048.149069万元[7] 贷款与汇票业务 - 2024年未发生与中铝财务的贷款业务[7] - 2024年初承兑未支付汇票余额3.5亿元[9] - 2024年开立汇票票面金额2.2亿元[9] - 2024年支付汇票票面金额5.7亿元[9]

业绩数据 - 2024年资产总额419.02亿元，归属于上市公司股东的净资产283.20亿元，资产负债率23.28%[48] - 2024年营业收入544.50亿元，利润总额59.72亿元，归属于上市公司股东的净利润44.12亿元[48] - 2024年股东分红14.222亿元，其中中期已分配约7.98亿元[48] - 上市以来累计派现金额达43亿元，2024年实施首次中期分红[26] 生产规模 - 具备年产氧化铝140万吨、绿色铝305万吨、铝合金及铝加工产品160万吨、炭素制品82万吨的生产规模[31] 科技创新 - 2024年新增科技创新平台3个，承担参与国家级科技项目5项、云南省重大科技项目9项，实施公司重点科技研发项目67项[27] - 2024年研发投入18.51亿元，占总收入3.40%[126] - 2024年专利授权数量同比增长42%，累计被授权专利数966件[119][144][145] - 立项实施67项重大科技项目，获批省部级项目4项，结题验收38项[127] 技术成果 - 氧化铝管道内测厚机器人每年节约检修费用360万元[132] - 电解烟气超细液滴脱硫技术使二氧化硫排放总量降低87.5%[132] - 推广应用430台电解槽，实现吨铝节电约400千瓦时以上[132] - “绿铝云慧鉴”入选工信部人工智能赋能新型工业化典型应用案例[135] - 云铝文山安装探头打造“天眼系统”，自动化和数据采集率达90%，实现岗位无人化和工序远程集控，吨铝节电30千瓦时以上，数据集中存储率达100%[137] 企业荣誉 - 2024年成为国内铝行业首家获得“碳管理体系评定证书”的企业，入选国家级“绿色供应链管理企业”，云铝文山、云铝淯鑫获国家级“绿色工厂”[28] - 2023 - 2024年度信息披露获A级评价[54] 环保相关 - 清洁电力使用占比81.4%，国家级绿色工厂数7家，省级绿色矿山1个[48] - 环保投入达到5.14亿元[54] - 矿山土地复垦率100%，2024年矿山土地复垦面积407亩，工程复垦和生物复垦面积5304.45亩[48][182] - 2024年环境目标完成率100%，单位产品氮氧化物强度同比降低8.89个百分点，固体及危险废弃物合规处置率保持100%，综合利用率提升超5个百分点[188][192] 员工情况 - 2024年员工人均收入同比增长18%[29] - 员工本地（境内）雇佣比例为100%，集体谈判协议员工覆盖率为100%[54] - 研发人员总数达1860人[133] - 累计培育“云岭学者”1人、“云南省产业创新人才（产业技术领军人才）”10人等[133] 客户相关 - 2024年客户审核通过率保持100%，完成7类核心原材料供应商审核[163] - 调查范围涵盖销量占比达80%的客户群体，2024年客户满意度达95%[177] 管理运营 - 公司党委落实12方面80条措施，各级党组织开展党建联建共建350余次，实施“两带两创”项目284个[25] - 2024年组织召开10次董事会、4次股东大会、6次监事会，完成多项重大事项决策和信息披露[80] - 2024年未发生贪污腐败及其他违规事件[83] - 识别出39项风险，聚焦前十大风险提升防控能力[99] - 修订印发《全面风险管理办法》和《合规管理办法》[96][105]

独立董事评估 - 公司董事会评估四位独立董事独立性[1] - 四位独立董事未任他职且无利害关系[1] - 四位独立董事符合独立性要求[1] 文件日期 - 董事会文件日期为2025年3月26日[2]