文章核心观点 公司董事会审计委员会在2024年度按相关规定履职，开展多项工作推动公司治理水平提升，维护公司和全体股东利益 [1][4] 董事会审计委员会基本情况 - 委员会由五名董事组成，三名是独立董事，召集人由有会计专业资格的独立董事担任 [1] - 2024年9月19日选举产生第六届董事会审计委员会成员为屈文洲、张科春、丁邦清、文志州、廖长辉，此前第五届成员包括沈洪涛、徐家力、孙远明、陈军阳、文志州 [1] 董事会审计委员会会议召开情况 - 报告期内共召开六次会议，审议通过《关于毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）2023年度审计计划的议案》等众多议案，并同意提交公司董事会审议 [1][2] 董事会审计委员会相关工作履职情况 - 评估2023年度外部审计机构审计工作的独立性和专业性，监督评价其财务报告审计工作，建议续聘毕马威华振会计师事务所为2024年度外部审计机构，聘请毕马威会计师事务所为H股发行上市申报会计师及境外审计机构 [2] - 审阅公司财务报告，认为编制合规，无欺诈、舞弊及重大错报，真实准确完整反映公司经营和财务状况 [3][4] - 跟踪督促公司内部控制管理体系建设，完善内部控制制度体系，公司在重大事项方面保持有效财务报告内部控制，无重大缺陷 [4] - 提议聘请李军为公司财务负责人，确保关键高管人员专业性和稳定性 [4] - 协调公司管理层、内部审计部门与外部审计机构沟通及配合，提高审计工作效率 [4] 总体评价 - 报告期内审计委员会按规定勤勉尽责履行职责，发挥专业职能，推动公司治理水平提升，维护公司和全体股东利益 [4]

文章核心观点 公司制定2024年度“提质增效重回报”行动方案并取得阶段性成效，从聚焦主业、科技创新、回报投资者等多方面推动高质量发展和提升投资价值 [1] 各部分总结 聚焦主营业务，提升公司经营质量 - 聚焦调味品主业，以用户至上为经营理念，推进“精品工程”，提供优质产品 [1] - 形成全面品类布局，涵盖酱油、蚝油等多种特色调味品 [1] 加快发展新质生产力，多举措提质增效 - 坚持高质量发展战略，通过科技创新、数智化转型和内部管理变革提质增效 [2] - 2024年投入研发费用，在关键领域取得突破，如AI豆脸识别技术、高通量菌种筛选平台等 [2] - 生产流程自动化，有柔性响应能力，2024年5G工厂入选名录，2025年高明工厂入选“灯塔工厂”名单 [3] 重视投资者回报，维护股东权益 - 实施积极稳定的利润分配政策，自2014年上市以来坚持现金分红 [3] - 2024年度拟派发现金红利47.73亿元（含税），股份回购支付现金对价3.14亿元，合计现金分红50.87亿元，分红比例80.19% [3] - 2023年10月以来以5 - 8亿元自有资金回购股份，共计回购1528.95万股，占总股本约0.34% [4] 提升信息披露质量，准确传递公司动态 - 重视信息披露，按要求真实、准确、完整、及时披露信息，提高透明度 [5] - 履行内幕信息知情人备案管理制度，确保股东获取信息机会平等 [5] - 通过多种方式向投资者传递公司动态，增进投资者了解 [5] 坚持规范运作，完善公司治理 - 按法律法规完善“三会”治理结构和内部控制制度，推动治理结构优化 [5] - 创设独立董事专门会议制度，本年度在审议相关事项中发挥积极作用 [6] - 2024年修订多项制度，制定可持续发展管理制度，将可持续发展融入经营理念 [6] 其他相关说明 - 持续评估行动方案实施进展，履行信息披露义务，推动公司高质量发展 [6]

文章核心观点 公司为应对汇率或利率波动风险，基于外汇收支业务开展外汇衍生品交易业务进行套期保值，不进行投机和非法套利，已获董事会审议通过，对公司经营有积极影响 [1][3][4] 交易情况概述 目的和必要性 - 随着海外业务拓展，为有效规避外汇市场汇率波动风险，开展外汇衍生品交易业务进行套期保值 [1][3] 交易金额 - 预计使用不超过人民币20亿元或等值外币额度开展业务，额度内可循环使用，任一时点开展交易金额不超该额度 [1] 资金来源 - 公司自有资金或自筹资金，不涉及使用募集资金 [1] 交易方式 - 仅与具有外汇衍生品交易业务资质的金融机构开展业务，交易品种包括远期结售汇、外汇掉期、外汇互换、外汇期权等产品或组合 [1] 交易期限 - 自本次董事会审议通过之日起12个月内有效 [2] 审议程序 - 已通过董事会审议，根据相关规定，本次审议事项在董事会审批权限内，无需提交股东大会审议 [2] 交易风险分析及风控措施 风险分析 - 市场价格波动会对衍生品交易产生潜在损失，存在人为判断偏差或未按程序操作造成损失的风险，以及交易对手违约风险 [2] 风险控制措施 - 制定外汇衍生品业务管理制度，规范业务操作等流程，符合监管要求；仅与有资质金融机构开展业务，规避履约风险；选择符合公司业务需要的衍生产品或组合，对约定范围外产品采取严格准入模式 [2] 交易对公司的影响及相关会计处理 对公司的影响 - 以实际生产经营为基础开展业务，可减少和防范汇率波动对公司经营的影响，提高应对外汇波动风险能力，增强财务稳健性，不影响日常资金周转和主营业务开展 [4] 会计处理 - 根据相关会计准则及指南，对外汇衍生品交易业务进行相应会计核算和披露 [4]

文章核心观点 毕马威华振会计师事务所审计佛山市海天调味食品股份有限公司2024年12月31日财务报告内部控制的有效性，并明确企业和注册会计师各自对内部控制的责任 [1][2] 企业对内部控制的责任 - 按照相关规定，建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性是海天公司董事会的责任 [1] 注册会计师的责任 - 在实施审计工作基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露 [2]

文章核心观点 独立董事丁邦清报告2024年履职情况，表明严格履职维护公司和股东利益，认为公司为履职提供良好条件，愿提建设性意见促公司发展 [1][6] 独立董事的基本情况 - 丁邦清1965年7月出生，武汉大学哲学硕士，曾任广东省广告集团股份有限公司副董事长兼总裁等职，现任七溪地芳香集团有限公司董事长等职 [1] - 2024年9月19日起担任公司独立董事，任审计、提名、薪酬与考核委员会成员 [1] - 除独立董事外未担任公司其他职务，与公司及主要股东无妨碍独立判断关系，符合独立性要求 [2] 独立董事年度履职概况 出席股东大会、董事会情况 - 应参加董事会3次，亲自出席3次，无委托出席和缺席，未连续两次未亲自参会，出席股东大会1次 [3] - 认真审议议案充分发表意见，均投同意票，无反对及弃权 [2][3] 董事会各专门委员会会议、独立董事专门会议出席情况 - 审计委员会召开3次、薪酬与考核委员会召开1次、提名委员会召开2次、独立董事专门会议召开1次，均亲自出席 [3] - 认真审议议案充分发表意见，均投同意票，无反对及弃权 [3] 行使独立董事特别职权的情况 - 通过现场及线上等方式出席1次独立董事专门会议、6次董事会专门委员会会议、3次董事会会议、1次股东大会 [4][5] - 会前读资料，会中审议讨论议案，与公司沟通交流、实地考察，参加培训提升履职能力 [5] - 与公司人员保持联系，关注媒体报道和舆情，现场考察公司，履行职责 [5] - 公司管理层重视沟通，介绍经营情况，回应问题，安排办公室支持履职 [5] 重点关注事项 - 关注财务会计报告、定期报告财务信息和内部控制评价报告，认为《2024年第三季度报告》等披露信息真实准确完整 [5] - 关注管理层任免及薪酬、财务负责人聘任及审计机构聘用等情况，审阅议案均同意 [5] 总体评价和建议 - 按规定履职，维护全体股东尤其是中小股东合法权益 [6] - 愿尽责提建设性意见，促公司持续健康高质量发展 [6]

财务审计 - 审计认为公司2024年财务报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[3] 业绩数据 - 2024年公司合并资产总计408.58亿元，较2023年增长6.33%[1] - 2024年公司合并负债合计94.56亿元，较2023年增长0.69%[26] - 2024年公司合并股东权益合计314.02亿元，较2023年增长8.16%[29] - 2024年公司合并报表营业收入269.01亿元，同比增长9.53%[44] - 2024年公司合并报表净利润63.56亿元，同比增长12.66%[44] - 2024年公司基本每股收益1.14元，同比增长12.87%[47] - 2024年公司稀释每股收益1.14元，同比增长12.87%[47] 资产负债 - 2024年公司合并货币资金为221.15亿元，较2023年增长1.96%[1] - 2024年公司合并交易性金融资产为76.18亿元，较2023年增长30.42%[1] - 2024年公司合并应付票据为5.86亿元，较2023年增长27.87%[26] - 2024年公司合并合同负债为43.35亿元，较2023年下降4.24%[26] 现金流 - 2024年公司合并报表经营活动产生的现金流量净额68.44亿元，同比下降6.97%[61] - 2024年公司合并报表投资活动使用的现金流量净额37.76亿元，同比增长360.49%[61] 税收政策 - 2024年高明海天、广东广中皇等多家子公司适用15%所得税税率[191] - 2024年兴兆环球适用25%企业所得税税率，其从境内居民企业取得的股息等权益性投资收益免税[191][195] - 2024年佛山海盛等子公司符合小型微利企业税收优惠条件，按20%税率缴纳企业所得税[191][196] - 2024年南宁海天等子公司符合西部大开发企业所得税政策条件，适用15%税率[191][196] - 海南自贸港企业所得税优惠政策执行期限延长至2027年12月31日，2024年度子公司海南康庄通达符合该政策条件[198] 其他财务信息 - 公司超91%的营业收入来源于向经销商销售调味品[8] - 2024年库存现金747.90，2023年为700.00[199] - 2024年银行存款22,106,342,515.77元，2023年为21,671,461,114.97元[199] - 2024年其他货币资金8,392,658.79元，2023年为17,923,646.74元[199] - 2024年存放在境外的款项总额4,322,297,456.74元，2023年为1,356,621,319.24元[199] - 2024年期限超过三个月的大额存单和定期存款本金9,647,747,250.00元，2023年为8,332,050,000.00元[199] - 2024年基于实际利率法计提的应收利息551,764,688.17元，2023年为498,331,317.95元[199]

审计相关 - 毕马威华振审计海天公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 建立健全和实施内控并评价有效性是公司董事会责任[3] - 注册会计师对财务报告内控有效性发表意见并披露非财务报告内控重大缺陷[4] 审计结果 - 公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[7] - 内控有固有局限，根据审计结果推测未来有效性有风险[6] 报告日期 - 报告日期为2025年4月2日[10]

人员任职 - 屈文洲自2024年9月19日起担任公司独立董事[1] 会议出席 - 2024年屈文洲出席多次公司各类会议[3][5][7][9] 履职情况 - 屈文洲审阅《2024年第三季度报告》，认可信息披露[11] - 屈文洲认为拟聘人员和机构具备相应能力[11] 未来展望 - 2025年屈文洲将继续履职提建设性意见[12]

人员任职 - 张科春自2024年9月19日起担任公司独立董事[1] - 2025年张科春将继续履行独立董事职责义务[12] 会议出席 - 2024年张科春出席3次董事会会议、1次股东大会等[3][5][7] 履职情况 - 2024年张科春未行使独立董事特别职权[6] - 张科春认为《2024年第三季度报告》信息真实准确完整[11] - 张科春对管理层任免等相关情况均予同意[11]

会议情况 - 2024年召开4次董事会会议和2次股东大会，独立董事均出席并同意[3] - 2024年审计等各委员会召开会议，独立董事均出席并同意[5] 履职情况 - 2024年独立董事未行使特别职权，多种方式参会[6][7] - 2024年密切关注公司状况，听取中小股东意见[8][9] 意见表达 - 认为披露信息真实准确完整，审阅议案均同意[11]