内部控制评价结论 - 财务报告内部控制于评价基准日不存在重大缺陷 在所有重大方面保持有效 [2] - 非财务报告内部控制于评价基准日未发现重大缺陷 [2] - 自评价基准日至报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素 [2] 内部控制评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额占合并财务报表资产总额100% [4] - 纳入评价范围单位营业收入合计占合并财务报表营业收入总额100% [4] - 评价范围覆盖五个主要子公司：信风投资、信达创新、信达期货、信达澳亚和信达国际 [3] 内部环境 - 公司建立以股东大会为权力机构 董事会、监事会、经营管理层分别行使决策、监督、管理职能的法人治理结构 [5] - 设置证券经纪事业部、资产管理事业部、投资银行部门等19个部门及五个子公司 形成相互制约协作的工作机制 [6] - 实行三个层次授权控制：法人治理层面、经营层面和人员层面 确保规章制度贯彻实施 [7] - 对关键岗位人员实行定期或不定期轮换和强制休假制度 任期届满进行经济责任审计 [8] - 积极贯彻证券行业"合规、诚信、专业、稳健"文化理念 持续将企业文化建设融入经营管理 [8] 风险评估 - 风险管理组织体系由四个层级构成：董事会与专业委员会、经营管理层、风险管理职能部门、各部门及分支机构合规风险管理人员 [10] - 各相关部门持续收集业务信息 识别市场、信用、流动性及操作等风险 编制并持续更新风险清单 [11] - 建立流动性管理限额指标体系 包括流动性覆盖率、净稳定资金率等 每日监测并通过压力测试确定风险水平 [12] 控制活动 - 经纪业务实行标准化服务规程 制定统一开户程序 认真审核客户资料真实性和完整性 [12] - 对账户管理、资金存取等重要岗位适当分离 客户资金与自有资金严格分开运作管理 [14] - 信用交易业务进行集中管理 按照"董事会—业务决策机构—业务执行部门—分支机构"体系明确管理职责 [15] - 自营业务的研究策划、投资决策、交易执行等职能相对分离 自营账户由独立部门统一管理 [16] - 投资银行类业务建立三道内部控制防线 加强项目承揽立项、尽职调查等环节管理 [17] - 金融产品业务严格执行前、中、后台分离准则 建立四级业务决策体系 [20] - 财务实行集中管理 客户资金与自有资金严格分开 由计划财务部统一进行自有资金计划运用 [21] - 建立反洗钱内部控制体系 划分客户洗钱风险等级 每日甄别大额和可疑交易 [23] 信息与沟通 - 通过财务会计资料、经营管理资料等渠道收集内部信息 通过行业协会、监管部门等获取外部信息 [27] - 建立信息外部沟通机制 加强与投资者、客户、供应商、中介机构和监管部门等的沟通反馈 [28] - 设置举报路径 明确举报投诉处理程序 确保举报投诉成为掌握信息的重要途径 [29] 内部监督 - 法律合规部负责经营管理和执业行为合规性审查监督 审核法律文书及合同防范法律风险 [29] - 风险管理部履行各项业务风险监控、分析与报告职责 [29] - 稽核审计部负责全系统内部审计工作 检查内部控制制度建立执行情况并提出改进意见 [30] - 审计委员会负责监督年度审计工作 审查公司内部控制 监督内部控制有效实施 [31] 内部控制缺陷认定标准 - 财务报告内部控制重大缺陷定量标准：错报占营业收入5%以上或净资产1%以上 [32] - 财务报告内部控制重要缺陷定量标准：错报占营业收入3%-5%或净资产0.5%-1% [32] - 非财务报告内部控制重大缺陷定性标准：严重违反国家法律法规并受处罚 决策导致重大失误等 [33] 缺陷认定及整改情况 - 报告期内未发现财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷 [33] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷 [33] - 个别机构在个别业务环节存在一般缺陷 均在可控范围内 已制定整改计划措施 [33]

内部控制评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额之比为100%[9] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营业收入总额之比为100%[9] - 纳入评价范围主要单位包括信达证券及5家子公司[10] 股权变动 - 公司原持信达国际63%股份，2022年转为由香港控股持有[10] 公司治理与制度 - 公司以“崇德精业，诚信为本，规范经营，创新发展”为核心价值观[11] - 公司按法律要求建立以股东大会为权力机构的法人治理结构[11] - 公司实行授权管理，授权控制含法人治理、经营、人员三个层面[12] 风险管理与业务控制 - 公司风险管理组织体系由四个层级构成[15] - 公司建立流动性管理限额指标体系，每日监测并压力测试[18] - 公司加强经纪业务规划，建立实时监控系统[18][20] - 公司对信用交易业务集中管理、全程监控[20] - 公司信用业务与其他业务多方面分离防范利益冲突[21] - 公司控制自营业务运作风险，各职能相对分离[21] - 公司资产管理业务与自营业务严格分离[21] - 公司构建投资银行类业务内控架构，设三道防线[22] - 公司建立投资银行项目管理制度[22] - 公司设1名内核负责人，由法律合规部总经理兼任[23] - 公司建立四级业务决策体系[24] - 公司建立金融产品业务管理办法，执行前中后台分离准则[24] 财务与税务管理 - 公司健全财务和资金计划控制制度，分开客户与自有资金[25] - 公司按规定进行税务计算缴纳，明确核算办法并培训[26] 其他管理 - 公司建立反洗钱管理办法，各部门宣传培训并甄别交易[27] - 公司建立关联交易审核机制，明确审批权限和审议程序[28] - 稽核审计部确保每三年完成信息技术全部事项审计[28] 信息管理与监督 - 公司多渠道收集内外部信息并传递给管理层[31][32] - 公司建立信息外部沟通机制，加强多方沟通反馈[32] - 公司监督检查部门定期和不定期检查内控执行情况[33] 内控缺陷评价标准 - 财务报告内控缺陷按错报占营收和净资产比例划分[38] - 非财务报告内控缺陷按负面财务影响占营收和净资产比例划分[41] - 定量标准所指财务指标值为公司上年度经审计合并报表数据[39][41] - 一项缺陷同时满足营收和净资产指标时采取孰低原则[40][42] 内控缺陷情况 - 报告期内公司无财务报告内控重大和重要缺陷[44] - 报告期内公司个别机构个别业务环节存在非财务报告内控一般缺陷[44] - 上一年度内控评价未发现重大和重要缺陷[45] - 上一年度内控评价发现的一般缺陷已完成整改[45] 未来展望 - 公司未来将继续完善内部控制制度，规范执行，强化监督检查[46]

资金使用 - 截至2023年12月31日，首次公开发行股份募集资金全部用于补充资本金[6] - 2024年度不存在募集资金使用相关事项[7] 合规情况 - 2024年严格按规定信息披露，无虚假等情况[4] - 关联交易决策等合法合规，已履行程序和披露义务[8] - 截至检查日，不存在违规提供对外担保情况[10] 经营状况 - 2024年经营模式未变，场所运转正常，盈利能力稳定[12] - 2024年度多方面运作符合相关要求[17]

业绩总结 - 2024年经纪业务手续费收入，南洋商业银行(UK) Limited实际发生2899617.31元，Cinda International HGB Investment实际发生495955.05元等[4] - 2024年财务顾问收入，中国信达实际发生14989878.56元，上海同达创业投资实际发生943396.23元等[4] - 2024年投资银行业务证券承销收入，中国信达实际发生3851924.52元，华建国际实业（深圳）实际发生1769220.28元等[4] - 2024年投资业务期末余额合计512109146.13元，中国金谷国际信托为238083306.95元，信达地产为156507841.09元等[7] - 2024年应收款项中，中国信达控制的结构化主体期末余额为71581447.73元，International High Grade Fund B,L.P.为3114453.37元等[9] - 2024年其他应收款中，盛云达（上海）投资咨询期末余额为100869053.72元[9] - 2024年银行存款中，南洋商业银行期末余额为8266320.92元[9] - 2024年其他应付款合计197162024.81元，中国信达（香港）控股期末余额为8948641.23元，南洋商业银行有限公司为620803.04元[9] 股权结构 - 中国信达资产管理股份有限公司直接持有公司78.67%的股份，为公司控股股东[14] 关联交易 - 2025年3月25日，公司审议通过预计2025年度日常关联交易议案[1][2] - 2025年与中国信达及其控制企业的关联交易按市场化原则以实际发生额计算[10] - 公司与关联方业务按市场化原则定价，以实际发生额计算[11][12] - 与其他关联法人证券和金融产品服务参照市场水平定价，以实际发生数计算[12] - 关联自然人接受服务或认购产品以实际发生数计算[13] - 关联交易价格依据市场价格，定价原则与非关联第三方一致[19] - 日常关联交易有助于业务开展，不影响公司独立性[20] - 保荐机构核查认为关联交易已履行现阶段必要程序，除尚需股东大会审议通过外无异议[21][22]

内部控制 - 审计信达证券2024年12月31日财务报告内部控制有效性[4] - 建立健全和实施内控并评价有效性是董事会责任[5] - 注册会计师对内控有效性发表意见并披露重大缺陷[6] - 内控存在不能防错纠错可能性[7] - 公司于2024年12月31日保持有效财务报告内控[10]

财务数据 - 2024年12月31日合并资产总计1069.02亿元，较2023年增长约37.19%[27] - 2024年12月31日合并负债合计824.61亿元，较2023年增长约38.39%[29] - 2024年12月31日合并股东权益合计244.41亿元，较2023年增长约33.27%[29] - 2024年度合并营业收入为32.92亿元，同比下降5.51%[33] - 2024年度合并净利润为14.15亿元，同比下降8.34%[33] - 2024年归属于母公司股东的净利润为13.65亿元，同比下降7.09%[35] - 2024年其他综合收益的税后净额为4.84亿元，同比增长171.17%[35] - 2024年综合收益总额为18.99亿元，同比增长10.41%[35] - 2024年基本每股收益为0.41元，同比下降10.87%[35] - 2024年稀释每股收益为0.41元，同比下降10.87%[35] - 2024年手续费及佣金净收入为16.19亿元，同比下降15.48%[33] - 2024年投资收益为10.43亿元，同比增长8.09%[33] - 2024年经营活动现金流量净额为102.85亿元，2023年为24.18亿元[48] - 2024年投资活动现金流量净额为 - 135.33亿元，2023年为 - 115.49亿元[48] - 2024年筹资活动现金流量净额为104.12亿元，2023年为66.07亿元[50] - 汇率变动对现金及现金等价物的影响2024年为5177.49万元，2023年为2831.90万元[50] - 现金及现金等价物净增加额2024年为72.16亿元，2023年为 - 24.95亿元[50] 资产情况 - 截至2024年12月31日，融出资金账面价值125.7亿元，减值准备余额6100万元[8] - 截至2024年12月31日，买入返售金融资产账面价值5.42亿元，减值准备余额300万元[8] - 截至2024年12月31日，其他债权投资账面价值258.02亿元，减值准备余额6300万元[8] - 截至2024年12月31日，合并结构化主体的净资产账面价值38.3亿元[12] - 截至2024年12月31日，投资的未合并结构化主体的账面价值148.01亿元[12] 公司架构 - 截至2024年12月31日，公司设立了21家分公司，拥有证券营业部84家[55] 公司发展 - 公司2007年成立，注册资本15.11亿元，历经多次新增，2023年变更为32.43亿元[53][54] - 2023年1月16日公司向社会公开发行32430万股A股，并于2月1日在上交所主板上市交易[54] 会计政策 - 公司对金融资产减值采用预期信用损失模型计量[8] - 财务报表按企业会计准则及相关规定编制，在持续经营假设基础上编制[57][58] - 公司按税后利润弥补以前年度亏损后的10%提取法定盈余公积等多项准备金[144][145] 税务情况 - 公司主要税种及税率：增值税6%/3%、城市维护建设税5%/7%等[197] - 自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品按3%征收率缴纳增值税[197] - 公司及主要境内子公司所得税税率为25%，注册在中国香港的子公司适用所得税税率为16.5%[197]

募资情况 - 2023年1月首次公开发行A股32430万股，发行价8.25元/股，募资26.75475亿元，净额25.8095703599亿元[1] - 截至2023年12月31日，募资已全部使用完毕，无违规使用[6] 合规情况 - 2024年度持续督导期，公司无违法违规、违背承诺等情况[4][5] - 中信建投认为公司信息披露真实准确完整及时有效[8] - 公司在本次督导阶段无应报告事项[9]

会议召开情况 - 2024年公司召开1次股东大会、7次董事会、2次独立董事专门会议、15次专门委员会会议[2][22][38] 人员变动 - 2024年8月26日副总经理、董事会秘书商健因年龄辞职[16][34][52] - 2024年8月27日公司聘任魏先锋、张毅、展江为副总经理，张毅兼任董事会秘书[16][34][52] 董事会审议事项 - 2024年董事会审议通过2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明等[9] - 2024年董事会审议年度报告、半年度报告及季度报告主要数据等[12][31] - 2024年董事会审议多项董事、高级管理人员薪酬及考核相关议案[18][35][54] 审计相关 - 2024年公司聘任立信会计师事务所为年度会计师事务所[14][32][49] 合规情况 - 2024年公司及相关方不存在变更或者豁免承诺的方案的情况[10][29][45] - 2024年公司不存在被收购及相关决策和措施的情况[11][30][46] - 2024年公司不存在聘任或解聘上市公司财务负责人的情况[15][33][50] - 2024年公司不存在因会计准则变更以外原因作出会计政策等变更情况[15][33][51] 独立董事情况 - 2024年独立董事在各会议应参会与实际参会次数相同[2][22] - 2024年独立董事现场工作时间满足监管要求[25] - 2025年独立董事将继续发挥专业优势提高公司治理水平[55]

信达证券股份有限公司 董事会对独立董事独立性自查情况的专项报告 根据《上市公司独立董事管理办法》《证券基金经营机构董事、监事、高级 管理人员及从业人员监督管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证 券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等规定以及独立董事出具 的《信达证券股份有限公司2024年度独立董事独立性自查报告》，公司董事会对 2024年度独立董事的独立性情况进行了评估，现报告如下： 一、公司独立董事并非"在上市公司或者其附属企业任职的人员及其配偶、 父母、子女、主要社会关系"。 经核查，公司独立董事未在公司或公司附属企业担任其他职务，其配偶、父 母、子女、主要社会关系也未在公司或公司附属企业任职。 二、公司独立董事不属于"直接或者间接持有上市公司已发行股份百分之一 以上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其配偶、父母、子女"。 根据公司股东名册列示及公司核实确认，公司独立董事及其配偶、父母、子 女未直接或者间接持有公司已发行股份百分之一以上或者是公司前十名股东。 三、公司独立董事并非"在直接或者间接持有上市公司已发行股份百分之五 以上的股东或者在上市公司前五名股东任职的人员及其配偶 ...

关于信达证券股份有限公司2024 年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 目 录 1、专项说明 2、附表 委托单位：信达证券股份有限公司 审计单位：立信会计师事务所（特殊普通合伙） 联系电话：021-23280000 关于信达证券股份有限公司 2024 年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 信会师报字[2025]第ZA10330号 信达证券股份有限公司董事会： 我们审计了信达证券股份有限公司的2024年度财务报表，包括2024年12月31 日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和 现金流量表以及相关财务报表附注，并于2025年3月25日出具了编号为信会师报 字[2025]第ZA10326号的无保留意见审计报告。 按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要 求》（中国证券监督管理委员会公告[2022]26号）的要求，信达证券股份有限公 司编制了后附的2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以 下简称"汇总表"） 如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性、完整性是信达证券 股份有限公司的责任。我们 ...