内部控制 - 公司董事会负责建立健全和评价内部控制有效性[4] - 注册会计师对财务报告内控有效性发表意见并披露非财报内控重大缺陷[5] - 2024年12月31日公司在重大方面保持有效财务报告内部控制[7] 风险提示 - 内部控制存在不能防止和发现错报的可能性[6] - 根据内控审计结果推测未来内控有效性有一定风险[6]

财务审计 - 审计认为公司2024年财务报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[3] - 审计将收入确认、IXM金属贸易相关金融工具及贸易存货公允价值计量作为关键审计事项[6][10] 财务数据 - 2024年12月31日，IXM持有的交易性金融资产为51.1865893772亿元，衍生金融资产为3.8803469345亿元，交易性金融负债为28.146987202亿元，衍生金融负债为5.7613387322亿元，以公允价值计量的贸易存货为78.7434656838亿元[10] - 2024年12月31日公司合并资产总计170,236,431,691.82元，较上一年下降1.58%；流动资产合计79,174,392,805.23元，下降5.35%；非流动资产合计91,062,038,886.59元，增长1.94%[23] - 2024年12月31日公司合并负债合计84,294,195,547.05元，较上一年下降16.55%；股东权益合计85,942,236,144.77元，增长19.43%[25] - 2024年公司合并短期借款为13,960,237,085.28元，较上一年下降44.06%；长期借款为9,333,840,115.73元，下降50.27%[25] - 2024年末流动负债合计153.5030186501亿美元，2023年为105.9249318255亿美元；非流动负债合计51.2078739701亿美元，2023年为104.9999194537亿美元；负债合计204.7108926202亿美元，2023年为210.9248512792亿美元；股东权益合计398.7385988187亿美元，2023年为381.1351629477亿美元[29] - 2024年营业总收入130.2866483479亿美元，2023年为186.26897192054亿美元；营业总成本187.36239159261亿美元，2023年为177.1154474074亿美元；净利润154.5944248995亿美元，2023年为85.3062262884亿美元；综合收益总额168.1732518951亿美元，2023年为99.7807926677亿美元；基本每股收益0.63美元，2023年为0.38美元；稀释每股收益0.63美元，2023年为0.38美元[30] - 2024年营业收入为692.51649252亿元，2023年为726.792155286亿元；净利润为51.6883958397亿元，2023年为41.544943307亿元[31] - 2024年经营活动现金流入小计为2166.6875661765亿元，2023年为1924.6718038841亿元；经营活动产生的现金流量净额为323.8665554172亿元，2023年为155.4200349574亿元[33] - 2024年投资活动现金流入小计为168.9870225165亿元，2023年为84.8423843901亿元；投资活动产生的现金流量净额为 - 11.5965004014亿元，2023年为 - 106.5868626822亿元[33] - 2024年筹资活动现金流入小计为652.4931961513亿元，2023年为748.9469469026亿元；筹资活动产生的现金流量净额为 - 305.7172337875亿元，2023年为 - 86.0646755441亿元[33] - 2024年现金及现金等价物净增加额为11.6195372129亿元，2023年为 - 29.2678467441亿元；年末现金及现金等价物余额为272.8071769781亿元，2023年为261.1876397652亿元[33] 企业并购 - 2023年9月公司以401,746,389美元（折合2,98,521,290.99元）购买洛智控股所持CMOC Mining Pty Ltd之100%股权[50] 会计政策 - 同一控制下企业合并取得资产和负债按合并日被合并方账面价值计量，非同一控制下合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额确认为商誉[66][70] - 合并财务报表合并范围以控制为基础确定，合营安排分为共同经营和合营企业[72][75] - 外币交易初始确认采用交易发生日即期汇率折算，资产负债表日外币货币性项目按该日即期汇率折算，汇兑差额处理有多种情况[78] - 公司成为金融工具合同一方时确认金融资产或金融负债，常规方式买卖金融资产在交易日确认或终止确认[82] - 金融资产和金融负债初始以公允价值计量，交易费用处理因类别而异，应收账款按收入准则交易价格初始计量[84] - 金融资产后续计量分为摊余成本、公允价值计量且变动计入其他综合收益、公允价值计量且变动计入当期损益三类[86] - 对由收入准则规范的交易形成的特定应收账款及应收票据按整个存续期内预期信用损失计量损失准备[93] - 若金融工具信用风险自初始确认后显著增加，按整个存续期内预期信用损失计量损失准备；未显著增加则按未来12个月内预期信用损失计量[94] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值后续计量，相关利得、损失、股利和利息收入计入当期损益[91] - 金融负债初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债[105] - 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量并后续计量[115] - 可转换债券初始确认时分拆，负债部分按类似无转换选择权债券现行市场价格确定公允价值，转换选择权价值计入其他权益工具[119] - 公司依据账龄及历史还款情况将应收账款分组，按预期信用损失率确定信用损失[120] - 公司存货主要包括原材料、在产品、产成品及贸易存货等，境外贸易存货按公允价值减去相关费用计量，境内按成本计量[124] - 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额确定初始投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，购买日按合并成本确定初始投资成本[135][136] - 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素影响进行初始计量[143] - 在建工程按实际成本计量，达到预定可使用状态后结转为固定资产[151][152] - 符合资本化条件资产的借款费用，在特定条件下开始资本化，达到预定状态停止资本化[154] - 公司生物资产为用材林，收获时按账面价值结转成本，采用公允价值后续计量[155][156] - 无形资产按成本初始计量，使用寿命有限的在预计使用寿命内摊销，年末复核[157] - 研究阶段支出计入当期损益，开发阶段支出满足条件确认为无形资产[159] - 公司在资产负债表日检查长期资产减值迹象，减值损失一经确认不予转回[160][162] - 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销[163] - 公司在职工提供服务期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或资产成本[165] - 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划，设定受益计划产生的职工薪酬成本包括服务成本、利息净额和重新计量变动[166] - 当与或有事项相关义务满足条件时确认为预计负债，在资产负债表日按最佳估计数计量[168] - 公司股份支付分为以权益结算和以现金结算的股份支付[169] - 公司发行的优先股和永续债等金融工具，符合条件归类为权益工具，否则归类为金融负债[174] - 金属流交易先将预收款项确认为负债，履行履约义务后转为收入，存在重大融资成分按实际利率法摊销[176] - 政府补助在满足条件且能收到时确认，货币性资产按收到或应收金额计量[180] - 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益；与收益相关的政府补助，补偿以后期间成本费用和损失的，确认为递延收益并在确认相关成本费用或损失期间计入当期损益；补偿已发生成本费用和损失的，直接计入当期损益[183][184] - 短期租赁指租赁期开始日租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁，公司对运输设备、机器设备等短期租赁不确认使用权资产和租赁负债[190] - 所得税费用包括当期所得税和递延所得税[192] - 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债，一般所有暂时性差异均确认相关递延所得税[194] - 矿产开发阶段剥离成本通常资本化，属投资活动现金流出；生产剥离与当期开采相关，成本计入当期损益表作运营成本；生产剥离与存货生产相关且改善后续开采环境，支出合理分配；大量废料移除未或仅生产少量存货，费用全部资本化；资本化的废料剥离费用按产量法折旧[198][199][200]

公司治理 - 公司召开4次董事会会议、4次股东大会，顾红雨出席率均为100%[5][6] - 2024年度提名及管治委员会提名部分高级管理人员[15] - 2024年度薪酬委员会组织实施绩效考核工作，高级管理人员薪酬方案获同意通过[15][16] - 2024年12月10日相关股东大会审议《关于注销部分回购股份并减少注册资本的议案》获同意通过[17] 审计与财务 - 审计及风险委员会与审计人员就2024年度审计工作计划等事项充分沟通[11][12] - 审计过程中对审计机构发函督促，就发现问题充分沟通[12] - 听取审计机构对2024年度审计基本情况等事项的汇报[12] - 顾红雨同意审计机构认定的公司账务处理，对审计意见无异议[12] - 顾红雨认为公司财务报告编制合规，内容真实准确完整[14] - 公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[14] 合规情况 - 本报告期内公司及其附属企业无违规担保情形[18] - 本报告期内公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况[18] - 本报告期内公司及股东所有承诺履行事项均按约定有效履行[19] 独立董事履职 - 2024年独立董事积极履职，为公司提出合理化意见和建议[20] - 2025年独立董事将继续履行职责，为公司发展提供建议[21]

独立董事履职 - 王开国2024年出席各类会议全勤[5] - 2024年现场工作不少于15日[9] - 2024年通过多种途径了解股东想法和市场关注事项[14] - 2025年将继续履职并为公司发展提建议[22] 审计相关 - 2024年审计及风险委员会与审计人员充分沟通并提要求[12] - 外部审计中督促审计机构并沟通问题[13] - 听取审计机构初步意见汇报并关注关键审计程序[13] - 同意审计机构认定的公司账务处理，对德勤审计意见无异议[13] 公司治理 - 2024年度提名及管治委员会提名部分高级管理人员[16] - 2024年度薪酬委员会组织绩效考核，高管薪酬方案获通过[16][17] - 2024年12月10日股东大会同意注销部分回购股份并减资议案[18] 合规情况 - 本报告期内公司及其附属企业无违规担保情形[19] - 本报告期内公司无控股股东及其关联方非经营性占用资金情况[19] - 本报告期内公司及股东承诺均按约定履行[20]

公司治理 - 公司召开4次董事会会议和4次股东大会[5] - 独立董事各委员会会议出席率高[6] - 独立董事现场工作时间不少于15日[8] 关联交易与审计 - 独立董事同意2024年度各关联交易事项[10] - 审计及风险委员会与审计人员充分沟通[11] - 独立董事关注关键审计事项审计程序[12] - 审计及风险委员会同意公司账务处理[12] - 独立董事认为财务报告真实准确完整[14] - 会计师事务所认为公司财务报告内控有效[14] 人事与决策 - 2024年提名及管治委员会提名部分高管，独立董事审核[15] - 独立董事同意高级管理人员薪酬事项[16] - 独立董事同意注销部分回购股份议案[17] 合规与承诺 - 本报告期内无违规担保和资金占用情况[18] - 公司及股东承诺履行事项按约定履行[19] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履职提建议[21]

业绩总结 - 2024年公司实现铜金属650,161吨、钴金属114,165吨等多种金属产量及118万吨磷肥[3] - 预计2024年度归属上市公司股东净利润128 - 142亿元，同比增加55.15% - 72.12%[3] - 预计2024年度归属上市公司股东扣非净利润124 - 138亿元，同比增加98.94% - 121.40%[3] - 2024年累计征集合理化建议164项，降本成效明显[6] 分红情况 - 自上市以来公司累计派发现金红利超200亿元，完成股份回购2.53亿股，回购金额超13.78亿元[7] - 2023年度每10股派发现金红利1.5425元（含税），共计派发现金红利33亿元（含税）[7] - 2025年拟每10股派发现金红利2.55元（含税），股息派发总额预计为54.56亿元（含税），现金分红比例约40.32%[8] - 承诺2024 - 2026年每年现金分红占当年归母净利润比例超40%[8] 企业荣誉 - 2024年公司MSCI ESG绩效保持AA级，首次被纳入富时罗素社会责任指数[12] - IXM Ecovadis可持续发展评级保持金牌，在全球所有行业中排名前4%[12] 公司管理 - 2024年公司与“关键少数”密切沟通，组织参加专项培训，普及法规信息和监管案例[15] - 2024年公司定期跟踪相关方承诺履行情况并预沟通[15] - 2025年公司将完善和补充内部治理制度，健全内控体系，强化风险管理[15] 未来规划 - 2024年公司实施“提质增效重回报”专项行动方案推动高质量发展[16] - 2025年公司优化“提质增效重回报”专项行动方案[16] - 2025年公司将专注主业，提升核心竞争力、盈利能力和风险管理能力[16] - 2025年公司以良好经营管理等履行责任义务，保护投资者利益[16] - 2025年公司方案不构成对投资者实质性承诺，提醒注意风险[17]

人员数据 - 2024年末德勤华永合伙人204人，从业人员5616人，注册会计师1169人，签署过证券服务业务审计报告的超270人[2] 业绩数据 - 2023年度业务收入41亿元，审计业务收入32亿元，证券业务收入6亿元[3] - 为58家上市公司提供2023年年报审计服务，收费2.60亿元[3] 人员执业情况 - 项目合伙人赵斌近三年签署2份，2014 - 2018年和2021年至今提供服务[4] - 签字注册会计师鲍捷近三年签署3份，自2019年开始服务[4] - 质量复核人陈颂近三年签署3份，自2024年开始服务[4] 合规情况 - 德勤华永及相关人员近三年无执业处罚处分[4] - 2024年度提供非鉴证服务不影响独立性[5] 审计工作 - 本年度审计围绕收入确认等重点展开[11] - 制定审计计划与沟通方案，按时完成无分歧[12] - 配备专属团队，核心成员经验丰富有资质[13] - 本年审计利用内部专家团队工作[13] 信息安全 - 公司明确德勤华永信息安全责任，加强管控[14] - 德勤华永依规履行义务，规范数据处理[14] - 制定制度及指南，获ISO27001认证并第三方审核[14] - 建立底稿管理制度，境内底稿境内保存[14] - 未经许可不向境外提供审计数据[14] 投资者保护 - 德勤华永职业保险累计赔偿限额超2亿元[16]

公司治理 - 2024年6月7日完成董事会换届选举[1] - 2024年度第七届、第六届董事会审计及风险委员会各召开3次会议[3] 审计相关 - 德勤完成2024年年度报告审计，出具标准无保留意见报告[7] - 实际支付2024年度审计费与披露相符，拟续聘德勤为2025年审计机构[7] 内控情况 - 审阅《2024年度内控执行情况等报告》，认为无重大和重要缺陷[8][9] - 认为2024年财务报告真实准确，内控运作符合要求[9] - 检讨内部监控制度有效性，未发现主要问题[11] 未来关注 - 2025年度审计及风险委员会将密切关注内部审计工作[12]

人员数据 - 2024年末德勤华永合伙人204人，从业人员5616人，注册会计师1169人，签过证券审计报告超270人[2] 业绩总结 - 德勤华永2023年度审计业务收入总额41亿，审计业务32亿，证券业务6亿[2] - 为58家上市公司提供2023年年报审计，收费2.60亿[2] 审计安排 - 2023年股东大会通过续聘德勤华永为2024年外部审计[3] - 2024年3月同意聘任并提交审议，12月审前沟通[5] - 2025年3月听取汇报，审议通过2024年度报告[5] 审计评价 - 审计及风险委员会认为德勤华永2024年年报审计表现良好[7]

独立董事评估 - 公司董事会对在任独立董事2024年独立性情况评估并出具意见[1] - 全体独立董事具备岗位资格，符合独立性要求[1] 文档信息 - 文档日期为二零二五年三月二十一日[3]